Налог с мрот в 2019 году

Повышение МРОТ, индексация пенсий и увеличение НДС: какие изменения в законодательстве ждут россиян в 2019 году

Первый месяц нового года традиционно запоминается не только праздниками, но и множеством законодательных изменений, затрагивающих самые разные сферы жизни. Так, с 1 января 2019 года в России повысят МРОТ, отменят налог на движимое имущество для бизнеса, начнут эксперимент по налогу для самозанятых, усовершенствуют пенсионную систему и введут много других изменений. RT рассказывает о ключевых нововведениях, которые ждут россиян в 2019 году.

Пенсии и МРОТ

С 1 января 2019 года минимальный размер оплаты труда вырастет до 11 280 рублей. На этой величине будет основан расчёт минимальных зарплат, больничных и детских пособий.

Пенсионную систему ждут многочисленные изменения. Теперь возраст выхода на пенсию для мужчин составит 65 лет, а для женщин — 60 лет. Женщина с тремя детьми сможет выйти на пенсию на три года раньше срока, с четырьмя — на четыре года раньше, с пятью и более — в 50 лет.

Кроме того, стаж для досрочного выхода на пенсию сократится до 37 лет для женщин и до 42 лет для мужчин. Люди, которые в 2019 и 2020 годах должны были выйти на пенсию, смогут оформить её на полгода раньше.

Помимо этого, неработающие пенсионеры, которые живут на селе, получат 25%-ную прибавку к пенсии. Максимальное пособие по безработице для людей предпенсионного возраста составит 11 280 рублей.

После изменения параметров пенсионного возраста женщины по достижении 55 лет и мужчины по достижении 60 лет сохранят за собой все действующие сейчас для пенсионеров льготы по уплате налога на недвижимое имущество (дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места и т. д.) и земельного налога на участки площадью в 600 кв. м.

С 1 января индексация пенсий будет осуществляться каждый год с 1 января, а не с 1 февраля, как было раньше. Как отмечается на сайте Госдумы, годовая индексация позволит в среднем увеличивать размер пенсий на 1000 рублей, а после 2024 года индексация пенсий будет осуществляться два раза в год на величину, превышающую инфляцию.

НДС и налоги для самозанятых

С 1 января основная ставка налога на добавленную стоимость вырастет до 20%. Для отдельных категорий товаров останутся льготные ставки в размере 10% и 0% — например, для детских товаров, учебников и медицинских изделий.

Предполагается, что изменение ставки НДС принесёт федеральному бюджету дополнительные 620 млрд рублей в год начиная с 2019 года. Эти средства планируется направить на решение проблем здравоохранения, образования, инфраструктуры.

Одновременно с этим в России начнётся эксперимент с взиманием налога с самозанятых граждан. Специальный режим будет введён в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

Для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары физлицам, налоговая ставка составит 4%. Для тех, кто оказывает услуги юрлицам или ИП, налог составит 6%. Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.

При этом для уплаты налога для самозанятых предусмотрена упрощённая процедура. Для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение ФНС «Мой налог».

Юридические лица освободят от уплаты налога на движимое имущество, что позволит снизить нагрузку на бизнес. Вместе с этим до двух месяцев сократятся сроки проведения камеральной проверки.

Госпошлины и страхование

Система страхования банковских вкладов распространится на малые и микропредприятия. Размер возмещения повторяет установленный для физлиц и ИП объём — до 1,4 млн рублей. При отзыве лицензии у банка вкладчик сможет получить страховую выплату, если сведения о нём содержатся в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства на день возникновения страхового случая.

С начала года будут отменены и ряд госпошлин. Теперь не придётся платить за госрегистрацию юрлиц и ИП для тех, кто направил нужные документы в электронной форме. Кроме того, пошлина не потребуется при получении новых документов взамен утраченных при чрезвычайной ситуации.

Потребительские товары и реклама

В России вводится понятие «агрегатор» в качестве самостоятельного субъекта ответственности перед потребителями в части соблюдения их прав на информацию о товаре или услуге. Интернет-агрегаторы понесут ответственность за ущерб, возникший в случае предоставления недостоверной информации о товаре.

У потребителя появится возможность предъявить требование к владельцу агрегатора о возврате суммы предварительной оплаты товара. Владелец агрегатора должен будет вернуть деньги в течение десяти календарных дней.

Пиво и изготовленные на его основе напитки нельзя будет рекламировать в периодических печатных изданиях, в телепрограммах во время трансляции в прямом эфире или в записи спортивных соревнований, в физкультурно-оздоровительных, спортивных сооружениях и на расстоянии ближе чем 100 м от таких сооружений.

Отдых и туризм

С 1 января появятся льготы на отдых в России. Работодатели получат возможность оплачивать своим сотрудникам и их семьям отдых на сумму до 50 тыс. рублей и получать за это налоговую льготу. Теперь траты на отдых будут учитываться не в расходах организации, а в её доходах. При этом окончательное решение об оплате путёвки по-прежнему будет принимать работодатель.

Вместе с тем вводится обязательная классификация объектов туристической индустрии, а именно отелей, курортов, горнолыжных трасс. Также появятся понятия «средство размещения», «гостиница», «гостиничные услуги», «классификация гостиниц», «классификация горнолыжных трасс», «классификация пляжей».

Классификацией разрешено заниматься только аккредитованным организациям. По результатам выдаётся свидетельство о присвоении объекту «звёзд», обозначающих соответствие категории.

На поездах дальнего следования с 20 января появится возможность приобрести невозвратные билеты. Как следует из названия, перевозчики не будут включать в стоимость риск убытков от возврата проездного документа. В связи с этим стоить такие билеты будут дешевле.

Вернуть «невозвратный» билет можно лишь в случаях внезапной болезни пассажира или следующего с ним члена семьи, смерти члена семьи пассажира или в случае отмены отправления поезда.

Коррупционеры и заключённые в СИЗО

Конфискованные в рамках борьбы с коррупцией деньги, а также средства от реализации конфискованного имущества, приобретённого коррупционерами, с 1 января 2019 года будут зачисляться в бюджет ПФР и направляться на выплату страховых пенсий.

Изменится система пересчёта времени отбытия наказания. Один день пребывания в СИЗО станут засчитывать в срок основного наказания в зависимости от назначенного судом исправительного учреждения.

Приглашение иностранцев и военная подготовка

С 16 января лица, имеющие разрешение на хранение и ношение спортивного или охотничьего длинноствольного оружия, получают право осуществлять самостоятельную сборку патронов к нему. Продажу составляющих для патронов поставят на учёт.

С той же даты введут штрафы для приглашающей стороны за необеспечение своевременного выезда приглашённого лица или несоблюдение им заявленной цели въезда в РФ. Размер взыскания колеблется от 2 тыс. — 4 тыс. рублей для граждан до 400 тыс. — 500 тыс. рублей для юридических лиц.

С 31 января изменится система военной подготовки в вузах — взамен существующих в настоящее время видов структурных подразделений военной подготовки в вузах создаются военные учебные центры. Объём подготовки вырастет, преподавательский состав и военные кафедры останутся без сокращений.

Изменения, касающиеся автомобилистов

С 9 января начнут действовать новые тарифы ОСАГО. Диапазон ставок базового тарифа для легковых автомобилей физлиц составит 2746—4942 рублей вместо нынешних 3432—4118 рублей. Вместе с этим на смену прежним четырём категориям водителей для расчёта страховки придут более 50 новых. Их будут различать по возрасту и стажу автомобилиста.

Читайте также  Как взыскать алименты в твредой денежной сумме

С 2019 года в России начнёт действовать новый ГОСТ для номерных знаков: появятся отдельные виды номеров для мотоциклов, мопедов, а также автомобилей, предназначенных для специфических рынков, например с правым расположением руля.

При этом ГИБДД будет присваивать владельцам транспортных средств лишь комбинацию из букв и цифр. Непосредственным изготовлением номеров займутся сторонние фирмы, что также означает отмену пошлины за выдачу регистрационных знаков Госавтоинспекцией.

С 1 ноября 2019 года все импортируемые и произведённые в РФ автомобили начнут снабжать электронными паспортами технического средства. Этот момент несколько раз переносили, но теперь бумажные аналоги должны уйти в прошлое.

Кроме того, в 2019 году будет проведён эксперимент по тестированию беспилотных автомобилей в реальных дорожных условиях. Пока такие транспортные средства, обозначенные специальным знаком «А», появятся на дорогах Москвы и Татарстана.

Берется ли НДФЛ с МРОТ (минимальный размер оплаты труда)

В 2020 году МРОТ установлен без НДФЛ или с НДФЛ, и как удерживается подоходный налог с минимальной зарплаты — рассмотрим эти вопросы в статье.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Величина МРОТ включает сумму НДФЛ?

Существуют 2 схожих понятия — МРОТ и прожиточный минимум, которые граждане не только путают, но и не всегда понимают, для чего они используются. Так вот, МРОТ — это минимальная зарплата, которую работодатель обязан платить сотруднику. Ее размер может устанавливаться как на законодательном уровне, так и на неформальном — например, по отраслевым соглашениям, профсоюзным договорам.

Важно!

По ст.133 Трудового кодекса России зарплата за месяц сотрудника, который выполнил норму работы, не может быть ниже МРОТ

В России на федеральном уровне минимальная зарплата утверждается согласно федеральному закону № 82-ФЗ от 19 июня 2000 года. С 1 января 2019 года минимальная зарплата составляла 11 280 рублей, с начала этого года россияне вправе получать как минимум 12 130 рублей трудового вознаграждения. Размер МРОТ включает НДФЛ — он находится в утвержденной сумме.

Важно!

МРОТ считается без учета НДФЛ, т. е. налог взимается уже после начисления зарплаты в таком размере.

На сегодняшний день, к сожалению, Россия по размеру минимальной зарплаты находится в нижних строчках стран мира, ниже Латинской Америки и даже некоторых стран Африки. При этом еще и подоходный налог вычитается с МРОТ, а косвенно — и страховые взносы. Собственно, эти платежи, а также экономический спад являются причиной столь плачевных гарантий доходов для населения.

А прожиточный минимум — это величина, которая необходима для нормальной жизни каждого человека: сюда входят затраты на продукты и минимальные непищевые принадлежности. В России прожиточный минимум и МРОТ равны, что не практикуется в других странах, и также является причиной очень низкого МРОТ в нашей стране.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Как начисляется подоходный налог с минимальной зарплаты?

Подоходный налог с минимальной заработной платы берется по общим правилам главы 23 Налогового кодекса России — обложение оплаты труда производится по установленным ст.224 НК РФ ставкам:

  • 13% — для резидентов страны;
  • 30% — для физических лиц, не имеющих резидентства.

С точки зрения законодательства именно начисленная сотруднику сумма не должна быть ниже установленного минимума зарплаты, а уже она может уменьшаться за счет удержания налогов. С минимальной зарплаты в России высчитывают подоходный налог физических лиц в день начисления, т. е. сотрудник получает уже зарплату за вычетом 13% или 30%. Далее в конце месяца работодатель перечисляет налог в бюджет.

Узнать о том, какие суммы были удержаны с вашей зарплаты, вы можете по справке 2-НДФЛ, которую работодатель обязан выдать вам по вашему заявлению.

Пример расчета НДФЛ с минимальной заработной платы

Как выглядит минимальная зарплата россиянина в 2019 году с учетом того, что МРОТ облагается подоходным налогом:

Пример 1

Пример 2

Единственный способ вернуть эти деньги — применить налоговые вычеты из главы 23 НК РФ, но они предоставляются при наличии определенных видов издержек.

Важно!

В НК РФ не предусмотрена минимальная зарплата, не облагаемая подоходным налогом. Для всех случаев действуют одинаковые правила.

Величина МРОТ в 2013 – 2021 годах в России (таблица)

  • Федеральный МРОТ в 2019-2021 годах
  • МРОТ на 2015–2018 годы в России
  • Какие изменения претерпел МРОТ в 2015–2016 годах в сравнении с прожиточным минимумом
  • Каков минимальный размер оплаты труда в 2014 году
  • Какие изменения в МРОТ произошли в 2013 году
  • Предельная база для расчета взносов в ПФР в 2014–2018 годах и МРОТ
  • Таблица МРОТ по годам
  • Сколько составляет МРОТ в 2021 году в крупнейших регионах
  • Итоги

Федеральный МРОТ в 2019-2021 годах

Величина минимального размера оплаты труда (МРОТ) на государственном уровне утверждается соответствующим федеральным законом. МРОТ действует на территории всей России и не может быть меньше прожиточного минимума трудоспособных граждан в целях исчисления зарплаты и с 01.01.2021 приравнивается к медианной заработной плате за прошлый год, рассчитанной органами статистики (ст. 1 ФЗ «О МРОТ» от 19.06.2000 №82-ФЗ). Иными словами, сотрудник, фактически отработавший установленную трудовыми соглашением норму времени, не может получить зарплату меньше установленного МРОТ. Если работодатель выплатит зарплату менее МРОТ, ему грозит штраф по п. 6 ст. 5.27 КоАП:

  • от 10 000 до 20 000 руб. на должностных лиц;
  • от 30 000 до 50 000 руб. на юрлиц;
  • от 1 000 до 5 000 руб. на физлиц-предпринимателей, ведущих деятельность без образования юрлица.

Чтобы избежать санкций, оформите сотруднику доплату до МРОТ. Как правильно это сделать, детально разъяснили экперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Если ранее установление соответствия МРОТ прожиточному минимуму ни социальным, ни финансовым ведомствам РФ, ни парламентариям было не под силу, то в марте 2018 года президентом РФ был подписан закон от 07.03.2018 № 41-ФЗ, нормы которого определили, что с 01.05.2018 величина МРОТ сравняется с прожиточным минимумом трудоспособного населения за 2-й квартал прошлого года. С тех пор МРОТ и прожиточный минимум неразрывно связаны между собой.

Таким образом величина МРОТ на 01.05.2018 года составила 11 163 руб. Минтруд утвердил размер прожиточного минимума за 2-й квартал 2018 года в размере 11 280 руб. А поскольку прожиточный минимум за 2-й квартал 2018 года равен МРОТ на 2019 год, то с 01.01.2019 значение федерального МРОТ составляет 11 280 руб. В 2020 году МРОТ был равен 12 130 руб. С 2021 года МРОТ не привязан к прожиточному минимуму. Теперь он равен медианной зарплате, рассчитываемой статистикой, и равен 12 792 руб.

Какие выплаты нужно пересмотреть работодателю в связи с увеличение МРОТ, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Изучите обзорный материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.

Читайте также  Договор уступки права пользования земельным участком образец

МРОТ регулирует не только оплату труда, но и величину пособий (включая декретные), а до конца 2017 года и размер взносов для индивидуальных предпринимателей. Рассмотрим, как изменялся МРОТ за период с 2013 по 2018 год.

МРОТ на 2015–2018 годы в России

Минимальный размер оплаты труда в 2015 году составил 5 965 руб. (ст. 1 закона РФ от 01.12.2014 № 408-ФЗ).

МРОТ 2016, введенный с 01.01.2016, составил 6 204 руб. (ст. 1 закона РФ от 14.12.2015 № 376-ФЗ). С 01.07.2016 он повышен до 7 500 руб. (ст. 1 закона РФ от 02.06.2016 № 164-ФЗ).

С началом 2017 года значение МРОТ не поменялось, оставшись равным величине 7 500 руб., действующей с 01.07.2016. Однако с 01.07.2017 МРОТ увеличился до 7 800 руб. (ст. 1 закона РФ от 19.12.2016 № 460-ФЗ).

С января 2018 года значение МРОТ увеличилось до 9 489 руб. С 01.05.2018 года, как уже было сказано выше, 11 163 руб.

О том, какую роль играет МРОТ в установлении величины заработной платы, читайте в материале «Ст. 135 ТК РФ: вопросы и ответы».

Какие изменения претерпел МРОТ в 2015–2016 годах в сравнении с прожиточным минимумом

МРОТ по годам 2015 и 2016 вырос не так значительно, как увеличился размер прожиточного минимума. Поэтому уменьшилась и величина соотношения между ними, составив:

  • 57% от суммы прожиточного минимума в 2015 году;
  • 63% от суммы прожиточного минимума на начало 2016 года;
  • 76% от суммы прожиточного минимума в 3-м квартале 2016 года.

Каков минимальный размер оплаты труда в 2014 году

Как уже отмечено выше в соответствии со ст. 133 Трудового кодекса минимальный размер оплаты труда в 2014 году (как и во все прочие годы) не должен был быть меньше прожиточного минимума, установленного для трудоспособных лиц в России. Однако в 2014 году величина прожиточного минимума, установленного для трудоспособного лица, увеличилась с 8 283 до 8 885 руб. В то же время величина МРОТ в 2014 году составила всего 5 554 руб.

Какие изменения в МРОТ произошли в 2013 году

МРОТ в 2013 году составил 5 205 руб., что в 39,4 раза больше, чем на начало 2000 года. МРОТ в 2013 году в России был равен 68,2% от прожиточного минимума для трудоспособных лиц на тот же период. В то же время в 2000 году МРОТ был меньше прожиточного минимума для трудоспособных лиц в 9,33 раза.

Такие перегибы объясняются тем, что до 2010 года МРОТ применялся не только для регулирования уровня оплаты труда, но и для определения размера различных социально-значимых пособий. В 2013–2014 годах соотношение между размерами МРОТ и прожиточного минимума колеблется на отметке 67–68%, не демонстрируя при этом значительной положительной динамики.

Предельная база для расчета взносов в ПФР в 2014–2018 годах и МРОТ

Размер МРОТ в 2014 году начал использоваться при расчете размера страховых взносов для ИП, и применялся такой порядок до конца 2017 года, несмотря на то, что страховые взносы с 2017 года перешли под контроль налоговых органов и стали подчиняться положениям соответствующей главы НК РФ.

Порядок расчета взносов, уплачиваемых ИП в фонды, подразумевал, что установленный в начале налогового периода МРОТ умножался на 12 месяцев и на страховую ставку государственного фонда (ПФР, ФОМС). При превышении дохода, полученного предпринимателем за год, суммы 300 000 руб. с величины этого превышения он должен был уплатить еще 1% (подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).

Подробнее о страховых взносах и иных платежах, уплачиваемых ИП, читайте в этой статье.

Чтобы рассчитать величину страхвзносов для ИП за предыдущие годы, вам потребуется знать значения МРОТ, действовавшие в тот налоговый период. Наши специалисты собрали эти величины в удобную таблицу.

Таблица МРОТ по годам

Таблица МРОТ удобна еще и тем, что можно посмотреть не только величину показателя, но и проследить его динамику.

МРОТ 2013 года — 5 205 руб. (утвержден в декабре 2012 года)

МРОТ в 2014 году — 5 554 руб. (утвержден в декабре 2013 года)

МРОТ в 2015 году — 5 965 руб. (утвержден в декабре 2014 года)

Зарплаты ниже 13 тысяч рублей могут освободить от НДФЛ, а надо бы ниже 35 тысяч

Если такое решение будет принято, то количество малоимущих россиян сократится, но может вырасти количество и объем серых зарплат, которые сейчас получают большинство. В любом случае критерием низкого уровня доходов станет величина прожиточного минимума трудоспособного населения в конкретном регионе.

Напомним, что по статье 133 Трудового кодекса РФ месячная заработная плата полностью отработавшего работника не может быть ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ), который устанавливается одновременно на всей территории страны и не может быть ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения.

То есть работодатель не имеет права начислять заработную плату меньше МРОТ, который в среднем по России на сегодняшний день составляет 11 тыс. 300 руб. При начислении работнику МРОТ и после уплаты НДФЛ на руках у него остается 9 тыс. 831 руб. – то есть доход ниже прожиточного минимума. Соответственно, гражданам с зарплатами до 13 тыс. руб. должен предоставляться налоговый вычет.

По данным Росстата в 2017 году количестве граждан с доходами не выше 13,8 тыс. руб. 15,2% работников по стране, то есть примерно 11 млн человек. Если применить ту же математику, то видно, что на руки они получают всего 12 тыс. 006 руб., что однозначно ниже прожиточного минимума после уплаты подоходного налога.

Как пишет газета «Известия» со ссылкой на источники в аппарате российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений (РТК), которую возглавляет вице-премьер Татьяна Голикова, такое решение может быть рассмотрено в рамках консультаций о внесении изменений в налоговое законодательство в части установления социального вычета по НДФЛ для малоимущих работников, которые предусмотрены генеральным соглашением между правительством, объединениями работодателей и профсоюзами на 2018–2020 годы.

Вместе с тем при освобождении работников с низким доходом от уплаты НДФЛ возникает риск массового оформления работодателями сотрудников на минимальные ставки и увеличения доли серой части зарплат, которая в последнее время и так достаточно высокая – у от 15 до 30 млн человек.

Между тем в Китае если зарплата работника менее 4000 юаней (38 тыс. 297 руб.), то он освобождается от уплаты подоходного налога. Если его зарплата в 2019 году превысит этот уровень, но будет меньше 4500 юаней (43 тыс. 084 руб.), то его налог будет 5% от общей суммы зарплаты, или до 225 юаней (2 тыс. 154 руб.).

Если зарплата работника от 4500 до 6000 юаней (от 43 тыс. 084 руб. до 57 тыс. 445 руб.), то ставка его налога составляет 10%. При зарплате от 6000 до 9000 юаней (до 86 тыс. 168 руб.), работник обязан уплачивать налог в размере 15%.

Самая большая ставка подоходного налога в КНР составляет 45%, если ежемесячный доход составляет более 100 тыс. юаней (957 тыс. 421 руб.).

Читайте также  Выплаты нвалиду 2 группа

Кроме того, правительство КНР в текущем году для содействия развитию производства и частного бизнеса снизит налоговую нагрузку на 1,3 трлн юаней (194 млрд долл. или 12 трлн 446 млрд 467 млн 869 тыс. 390 руб.), тогда как в прошлом году объем взимаемых налогов был сокращен на 184 млрд долл.

Снижение налогов и сборов занимает особое место в работе налоговых органов Китая в текущем году, цитирует газета заместителя главы Государственного налогового управления КНР Жэнь Жунфа. «Мы уже внесли определенные изменения и обновили систему взимания в рамках подготовки к дальнейшему сокращению налоговой нагрузки», – отметил чиновник.

Может, экономическому блоку российского правительства более подробно изучить опыт китайских коллег и взять на вооружение некоторые особенно социально значимые моменты? Все равно уже доказано всеми экспертами и некоторыми депутатами, что на зарплату меньше 35 тыс. руб. жить более-менее достойно не получается никак.

МРОТ в 2020‑2021 году

МРОТ — это минимальный размер оплаты труда, от которого зависят:

  1. Зарплата тех, кто работает по трудовому договору.
  2. Декретные и больничные.

С 2018 года размер страховых взносов ИП не зависит от МРОТ.

Размер федерального МРОТ в 2020-2021

В 2020 году МРОТ — 12 130 рублей.

С 1 января 2021 — 12 792 рубля.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Региональный МРОТ

Кроме федерального МРОТ, который действует по всей России, некоторые регионы определяют свою минимальную зарплату или региональный МРОТ. Если власти вашего региона установили свой МРОТ, ориентируйтесь на него, когда выдаёте зарплату. Больше он ни на что не влияет.

Если региональный МРОТ меньше федерального — используйте федеральный размер. Если региональная минимальная зарплата превышает МРОТ, то следует использовать её.

Мы нашли МРОТ некоторых регионов. Если вашего нет в списке — пишите в комментарии, постараемся помочь.

Чтобы убедиться, что размер МРОТ актуальный, перейдите по ссылке в таблице.

Регион Размер МРОТ, ₽
Москва 20 589 с 1 января 2021, 20 361 в 2020
Санкт-Петербург 19 000 с 1 января 2020 года
Севастополь 12 792 с 1 января 2021, 12 130 ₽ в 2020
Алтайский край 13 000 с 1 января 2020 (x районный коэффициент)
Башкортостан 12 792 с 1 января 2021, 12 130 в 2020 (x районный коэффициент)
Волгоградская область 14 159,60 с 1 января 2021, 14 032 в 2020
Иркутская область 12 792 с 1 января 2021, 12 130 в 2020 году (x районный коэффициент)
Кабардино-Балкария 12 998 с 1 января 2021, 12 834 в 2020
Карелия, Республика 12 792 с 1 января 2021, 12 130 в 2020 (x районный коэффициент)
Кемеровская область 17 031 с 1 января 2021, 16 516,50 в 2020 (x районный коэффициент)
Краснодарский край 12 792 с 1 января 2021, 12 298 в 2020
Крым, Республика 12 792 с 1 января 2021, 12 130 в 2020
Курская область 12 792 с 1 января 2021, 12 130 в 2020
Ленинградская область 12 800 с 1 января 2020
Московская область 15 000 с 1 ноября 2019
Нижегородская область 12 792 с 1 января 2021, 12 130 ₽ в 2020
Новгородская область 12 792 с 1 января 2021, 12 130 ₽ в 2020
Новосибирская область 12 792 с 1 января 2021, 12 130 с 1 января 2020 (x районный коэффициент 1.2)
Пермский край 12 792 с 1 января 2021, 12 130 в 2020 (x районный коэффициент)
Псковская область 1 2 792 с 1 января 2021, 12 130 в 2020
Ростовская область 15 350,4 с 1 января 2021, 14 556 с 1 января 2020
Свердловская область 12 792 с 1 января 2021, 12 130 ₽ в 2020 (x районный коэффициент)
Ставропольский край 12 792 с 1 января 2021, 12 130 в 2020 (x районный коэффициент)
Томская область 12 792 с 1 января 2021, 12 130 в 2020 (x районный коэффициент)
Тульская область 14 200 с 1 января 2021, 14 100 ₽ — с 1 октября 2019
Тюменская область 12 871 с 1 января 2021, 12 200 в 2020 (x районный коэффициент)
Хабаровский край 12 792 с 1 января 2021, 12 130 в 2020 (x районный коэффициент)
Ханты-Мансийский АО 12 792 с 1 января 2021, 12 130 ₽ в 2020 (x районный коэффициент)
Челябинская область 12 792 с 1 января 2021, 12 130 в 2020
Ямало-Ненецкий АО 12 792 с 1 января 2021, 12 130 ₽ в 2020 (x районный коэффициент)

МРОТ и зарплата

Сотруднику по трудовому договору платите зарплату не ниже МРОТ. Зарплата — это не те деньги, которые он получает на руки, а сумма до вычета НДФЛ.

Допустим, вы ведёте бизнес в Москве. Наняли сотрудника и установили в трудовом договоре зарплату 21 000 рублей. Без НДФЛ работник получит на руки 18 270 рублей. Это законно, потому что сумма до вычета налога не ниже регионального МРОТ.

Зарплата состоит из оклада, премий, надбавок и компенсаций. Каждая из этих частей по отдельности может быть ниже МРОТ, если общая сумма будет ему соответствовать.

Когда можно платить меньше?
Если сотрудник работает неполный день.

Например, минимальная зарплата за работу на 0,5 ставки — это половина МРОТ. Допустим, вы работаете в Москве и наняли официанта на полставки. С понедельника по пятницу он работает по 4 часа в день. Минимальная зарплата, которую вы должны ему платить, — 10 294,5 рублей.

Как начислять районный коэффициент?
Районный коэффициент — надбавка к зарплате для тех, кто работает на Крайнем Севере и приравненных к нему местностях. Они перечислены в постановлении.

Закон толком не говорит, нужно ли включать районный коэффициент в зарплату по МРОТ или начислять сверху. Но Конституционный суд решил: нужно установить зарплату не ниже МРОТ и только сверху начислять районные коэффициенты и процентную надбавку .

МРОТ и страховые взносы ИП в 2021 году

В 2021 году ИП платят 40 874 рубля фиксированных страховых взносов + 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей — эта сумма не зависит от МРОТ.

С 2018 года страховые взносы не зависят от МРОТ. В 2017 году и раньше фиксированная часть рассчитывалась по формуле:

Взносы за год = МРОТ х 12 х 31,1%

Для расчёта брался федеральный МРОТ, который действовал на начало года. 1 января 2017 года МРОТ был равен 7 500 рублей, поэтому за 2017 год ИП платили 27 990 рублей +1% от доходов свыше 300 тысяч.

МРОТ и больничные

Размер декретных и больничных зависит от зарплаты. Но в некоторых случаях МРОТ учитывается при расчёте.

  • Если за всю жизнь сотрудник работал по трудовому договору меньше полугода.
  • Если сотрудник не получал зарплату два года до болезни или декрета.
  • Если среднемесячная зарплата за два года до болезни или декрета была ниже минимальной.

Статья актуальна на 02.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур