Служебка на возмещение расходов образец

Служебка на возмещение расходов образец

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО — +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область — +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Служебная записка о ГСМ транспортных расходах 0 Нередко в служебных целях сотрудник использует личный автомобиль. Например, работник с согласия работодателя может на собственной машине отправиться в командировку. При этом работодатель обязан возместить работнику расходы по проезду к месту командировки и обратно ст. Вы можете заключить с сотрудником соглашение о компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях. Соответственно, работнику будет положена компенсация, указанная в этом соглашении. Можно предусмотреть два варианта выплаты: или сумма компенсации уже включает в себя расходы на ГСМ; или расходы на ГСМ оплачиваются сверх установленного размера компенсации на основании подтверждающих документов.

Заявление сотрудника с просьбой возместить расходы 24 июня Средний балл: 0 из 5 В законодательстве нет запрета на приобретение сотрудниками товаров, работ, услуг, предназначенных для компании, с последующим возмещением им понесенных расходов.

Итоги Когда оформляется авансовый отчет Согласно п. Выдача денег должна происходить на основании расходного кассового ордера , который составляется при наличии заявления от подотчетника , одобренного руководителем или на основании распорядительного документа приказа, распоряжения руководителя компании или ИП.

Служебная записка на возмещение денежных средств (образец)

Заявление сотрудника с просьбой возместить расходы 24 июня Средний балл: 0 из 5 В законодательстве нет запрета на приобретение сотрудниками товаров, работ, услуг, предназначенных для компании, с последующим возмещением им понесенных расходов. Но поскольку предварительно подотчетных денег в кассе сотрудники в этом случае не получают, авансовый отчет составлять не нужно. Чтобы возместить сотруднику расходы, достаточно его письменного заявления или служебной записки с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы.

Как документ влияет на налоги Документ необходим, чтобы налоговики не посчитали такую компенсацию доходами работника, с которых нужно заплатить НДФЛ. А также не смогли найти повод предъявить претензии к признанию выплаченной компенсации в составе расходов при расчете налога на прибыль. При возмещении сотруднику расходов, которые он понес за свой счет в интересах и с согласия компании, доходов у работника, а значит и объекта налогообложения по НДФЛ, не возникает ст.

Равно как и базы по страховым взносам, в том числе взносам на травматизм. Ведь компенсация незапланированных затрат не относится к выплатам в рамках трудовых отношений ст.

В каком виде составляется Унифицированной формы заявления о возмещении расходов нет, поэтому сотрудник может его составить в произвольном виде.

Что обязательно должно быть в документе Чтобы убедить налоговиков в том, что возмещенные расходы сотрудник понес в интересах компании и они не являются его доходом, в заявлении стоит детально описать цели и обстоятельства, при которых были произведены расходы.

При подобном оформлении документа проблем с признанием таких выплат в налоговом учете возникнуть не должно. К заявлению также необходимо приложить документы, подтверждающие понесенные расходы.

Заявление сотрудника с просьбой возместить расходы

Скачать бланки новых форм заявления и справки-расчета. Содержание 2. Устаревший бланк заявления Новый бланк заявления в ФСС Актуальное заявление о выделении необходимых средств на выплату страхового обеспечения по временной нетрудоспособности и материнству вы можете скачать с сайта ФСС РФ. Новое заявление и справка-расчет входят в список обязательных документов на возмещение расходов. Пензы , набран в Excel, немного доработан и автоматизирован: автоматически рассчитывается итоговая сумма заявления и подставляется сумма прописью от 0 до 9 ,99 руб. Кроме того, необходимо заполнить банковские реквизиты получателя, наименование филиала ФСС ФИО директора филиала я не указываю, чтобы не контролировать смену руководителей , фамилии и инициалы лиц, подписывающих заявление.

Если работник потратил собственные средства вместо подотчетных (практические рекомендации для директора и бухгалтера)

71-й счет «Расчеты с подотчетными лицами»– это излюбленное «поле деятельности» для инспекторов ИМНС. На практике часто возникают ситуации, когда работник закупает товар за счет своих собственных средств, а уже затем предприятие возмещает ему потраченные на это деньги.

Прежде всего, необходимо подтвердить право работника производить наличные расчеты, выступая от имени и в интересах предприятия . Руководитель организации без доверенности действует от имени организации, представляет ее интересы во взаимоотношениях с третьими лицами. В отношении же других работников на предприятии следует оформить приказ, утверждающий список работников, имеющих право как на получение подотчетных сумм, так и на совершение сделок за счет собственных средств с последующим возмещением. Тем же приказом могут быть утверждены две стандартные формы служебной записки : при предварительной выдаче подотчетной суммы и при возмещении средств, уже потраченных подотчетным лицом в интересах предприятия. Во исполнение приказа всем поименованным в нем работникам должны быть выданы доверенности , подтверждающие, что при покупке товаров (работ, услуг) они действуют в интересах предприятия.

Служебная записка
Прошу возместить расходы, понесенные мной в интересах ООО «Сатурн», в сумме 1 200 руб. Основание: доверенность № 1 от 10.01.2003, выданной в соответствии с приказом № 3 от 04.01.2003. Характер понесенных расходов: покупка канцелярских товаров.
Петров И.И. 03.05.2003

Виза бухгалтерии:
Авансовый отчет № 30 от 03.05.2003 представлен.
Бухгалтер Иванова М.И.

Виза руководителя:
Бухгалтерии выдать Иванову И.И. сумму в размере 1 200 руб.
Директор Сидоров А.А.

Дополнительным аргументом будет наличие полученной от продавца счет-фактуры , выписанной на предприятие в соответствии с предъявленной покупателем доверенностью. Ведь при продаже физическим лицам вместо счет-фактуры, накладной и корешка приходного ордера покупателю выдается чек ККМ и товарный чек . С 01.01.02 при покупке за наличный расчет юридическим лицом не взимается налог с продаж .

Пример «правильного» набора первичных документов:

Работник Петров И.И. подал служебную записку и авансовый отчет на сумму 1 000 руб. К ним были приложены:

1) Корешок к приходному ордеру на сумму 1 200 руб, в т.ч. НДС – 200 руб., без НсП (в графе «получено от» значилось «ООО «Сатурн» через Петрова И.И.»;
2) Накладная (в графе «получатель» значилось «ООО «Сатурн»);
3) Счет-фактура на сумму 1 200 руб, в т.ч. НДС – 200 руб., без НсП (в графах «получатель» и «плательщик» значилось «ООО «Сатурн»).

Если покупка совершена в сети розничной торговли и вместо «правильного» набора документов работник представил чек ККМ и товарный («мягкий») чек, то в этом случае решающее значение в доказательстве совершения сделки в интересах организации имеют два вышеописанных документа: 1) приказ (оформленный до даты оплаты) и 2) служебная записка (составленная работником после оплаты и подаваемая вместе с авансовым отчетом).

Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ».

Только сегодня можно забрать запись со скидкой 60%. Программу вебинара смотрите здесь

Служебка на возмещение расходов образец

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Как правильно оформить возмещение расходов сотруднику, осуществленных из личных средств для нужд организации, в случае, когда деньги под отчет не выдавались?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Возмещение расходов работника на приобретение материальных ценностей (работ, услуг) в интересах организации может быть осуществлено на основании заявления работника и его отчета (по форме, разработанной организацией), утвержденного руководителем организации.

Обоснование вывода:
Порядок оформления документов в случае выдачи наличных денег работнику под отчет на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, установлен в п. 6.3 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее — Указание N 3210-У). В этом случае оформляется расходный кассовый ордер 0310002 согласно распорядительному документу юридического лица (ИП) либо письменному заявлению подотчетного лица. Подотчетное лицо обязано в срок, установленный руководителем юридического лица (ИП), предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии — руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами.
То есть действующий в настоящее время порядок предполагает учет расчетов с подотчетными лицами только по суммам фактически выданных им денежных средств на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица (ИП). Правомерность действий сотрудника от имени организации при совершении им покупок для нужд организации должна быть подтверждена доверенностью (ст. 185 ГК РФ), а соответствующие документы оформлены на имя организации.
Однако на практике возникают ситуации, когда сотрудники фактически тратят свои личные средства на нужды организации, а понесенные ими расходы в дальнейшем возмещаются организацией.
Порядок документооборота для случаев, когда сотрудники за свой счет приобретают какие-либо материальные ценности и в дальнейшем понесенные ими расходы возмещаются организацией, на законодательном уровне не утвержден. Вместе с тем нормативно-правовые акты не содержат и запретов на возмещение расходов работника, понесенных им при приобретении материальных ценностей для нужд организации без выдачи под отчет аванса. Более того, работодатель обязан возместить работнику расходы, произведенные в интересах организации (ст. 188 ТК РФ).
С учетом сказанного, организация вправе самостоятельно определить порядок документооборота для рассматриваемой ситуации.
При установлении такого порядка необходимо учитывать, что, расплачиваясь за приобретенные товары (работы, услуги) собственными денежными средствами, сотрудник действуют от своего имени, поскольку полномочия действовать от имени организации у него отсутствуют (п. 1 ст. 183 ГК РФ). При таких обстоятельствах возмещение расходов возможно только в случае последующего одобрения их работодателем. При одобрении сделки все права и обязанности по ней переходят к одобрившей ее стороне с момента ее совершения (п. 2 ст. 183 ГК РФ). Одобрение сделки необходимо оформить в письменном виде. Говоря простым языком, документальное оформление расчетов с сотрудником должно осуществляться таким образом, чтобы ясно усматривался факт последующего одобрения сделки со стороны организации.
Напомним также, что в соответствии с ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее — Закон N 402-ФЗ) каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок. Все первичные учетные документы должны содержать обязательные реквизиты, предусмотренные ч. 2 ст. 9 Закона N 402-ФЗ. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным — непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных (ч. 3 ст. 9 Закона N 402-ФЗ).
В этой связи целесообразно оформить следующие документы:
— общий приказ руководителя организации о возможности возмещения сотрудникам произведенных в интересах организации расходов с приложением перечня сотрудников, которые имеют право осуществлять приобретение материалов (или оплату работ, услуг) в интересах организации;
— заявление работника с просьбой возместить расходы, оплаченные из собственных средств;
— отчет сотрудника об израсходованных суммах и целях такого расходования с приложением документов, подтверждающих приобретение и оплату ТМЦ (работ, услуг). В качестве отчета сотрудника может быть использована форма N АО-1 «Авансовый отчет», утвержденная постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 N 55, либо иная форма документа, разработанная организацией самостоятельно и содержащая все необходимые реквизиты (ч. 4 ст. 9 Закона N 402-ФЗ).
Что касается бухгалтерского учета, то на основании Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н (далее — Инструкция к Плану счетов), счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками по суммам, выданным им под отчет на административно-хозяйственные и операционные расходы. В рассматриваемом случае сотрудники подотчетными лицами не являются, а выступают скорее в роли кредиторов организации. В связи с этим полагаем, что в данной ситуации расчеты с работниками можно вести на отдельном субсчете, открытом к счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» или к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Вместе с тем мы не видим каких-либо оснований для возникновения негативных последствий в случае, если расчеты с сотрудниками по возмещению им истраченных ими средств будут осуществляться через счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
По поводу НДФЛ отметим, что согласно п. 1 ст. 209 НК РФ для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ, объектом обложения по НДФЛ признается доход, полученный от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ. На основании подп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ к доходам от источников в РФ относятся в том числе вознаграждения за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в РФ. Согласно ст. 41 НК РФ в целях налогообложения доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая, в частности, в соответствии с гл. 21 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ. В рассматриваемой ситуации сотрудникам возмещаются их собственные денежные средства, потраченные ими для приобретения различных товаров, работ или услуг, необходимых организации. Соответственно, расходы, произведенные конкретным работником для хозяйственных нужд организации и возмещенные ему впоследствии на основании подтверждающих документов, не могут рассматриваться в качестве экономической выгоды работника и признаваться его доходом. Поэтому они не являются объектом обложения НДФЛ. Смотрите также письма Минфина России от 08.04.2010 N 03-04-06/3-65, от 25.07.2006 N 03-05-01-04/219.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
профессиональный бухгалтер Лазукова Екатерина

Ответ прошел контроль качества

20 сентября 2021 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Служебная записка на возмещение денежных средств: образец

В бюджет предприятия, как правило, заложены основные расходы по различным направлениям деятельности. Однако, иногда возникают ситуации, когда работником из собственных средств оплачиваются товары и услуги для работодателя. В данной статье будут изучены основные из них. Также будет рассмотрен процесс возмещения расходов работнику управленцем и требуемые для этого документы.

Понятие возмещения расходов предприятием

Действующее законодательство не запрещает покупать работнику товары, а также оплачивать услуги в интересах работодателя. Более того, законодательством России предусмотрен ряд обстоятельств, обязывающих администрацию организации возместить расходы, связанные с затратами штатной единицы на служебную деятельность.

Основанием для такой операции будет являться заявление или мотивированная служебная записка на возмещение денежных средств.

К слову, с подобной необходимостью управленец может столкнуться, едва приняв нового работника к себе в штат. Причиной тому может стать переезд лица на работу в новую для него местность (ст. 169 ТК РФ).

В индивидуальном порядке каждой организацией разрабатывается единый порядок возмещения расходов и он оформляется, как правило, приказом или положением. Поэтому всевозможные траты работников в интересах производства должны регламентироваться такими документами заранее.

Особенности компенсации затрат: основные виды и основания

Как известно, специфика деятельности организаций широко дифференцируется, и вопросы, связанные с покрытием тех или иных расходов, могут возникнуть по самым разнообразным причинам. К основным из них относится:

Возмещение командировочных расходов. Это одна из самых распространённых ситуаций, возникающих между работником и работодателем в данном разрезе. Зачастую, ввиду срочности и неотложности поставленных задач, организация не успевает заплатить направляемому работнику необходимую сумму отпускных. В этом случае работником пишется служебная записка на возмещение денежных средств. Важной особенностью является то, что служебная записка на возмещение расходов составляется не раньше, чем по возвращении работника из командировки. К документу сотрудник должен приложить чеки и проездные документы.

  • Трата собственных средств при покупке товаров и оплаты услуг компании. Типичным примером такой ситуации может служить приобретение работником канцелярских товаров из собственных средств. Из подтверждающих документов к служебной записке следует прилагать счёт-фактуру (если сделка совершена от имени предприятия) или же квитанцию. В этом случае обязательным будет являться наличие доверенности предприятия работнику, осуществляющему приобретение товара.
  • Пользование личным автомобилем и имуществом для решения служебных задач. На практике, нередко работники используют свой автотранспорт для выполнения тех или иных задач, поставленных работодателем. В данном случае им положена компенсация топлива и амортизации транспортного средства. К слову, это может быть не только автомобиль, но и собственный телефон (удалённая работа с клиентами, «холодные» звонки и т.д.).
  • Более того, если юридическое лицо расположено в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к ним, то перечень затрат, подлежащих компенсации, расширяется. Работник такой организации может рассчитывать на возмещение работодателем расходов, связанных с проездом к месту проведения отпуска.

    Кроме этого, заключив трудовой договор с предприятием, находящимся в указанной местности, вновь прибывший работник может также получить денежные средства от работодателя (ст. 326 ТК РФ).

    Регион страны не влияет на право сотрудника получить деньги за расходы, связанные с использованием личного автотранспорта в служебной деятельности. О данной возможности свидетельствует ст. 188 ТК РФ.

    В перечисленных ситуациях законом гарантируется компенсация таких расходов при условии, что работником будет подготовлен необходимый перечень документов и, конечно же, написана служебная записка (или заявление).

    Служебная записка на возмещение денежных средств

    Как известно, служебная записка предназначается для информирования руководства о тех или иных фактах, требующих вмешательства и принятия административных решений. В данном случае перед работником стоит задача кратко и качественно преподнести информацию о понесённых убытках.

    В любом случае, даже правильно составленный документ не будет являться достаточным основанием для выплаты. К нему должны быть приложены документы, подтверждающие, что расходы были обусловлены производственной необходимостью.

    Сам по себе документ не имеет унифицированной формы, поэтому при его оформлении составителю следует отталкиваться от нормативной базы предприятия, регламентирующей процесс делопроизводства.

    Служебная записка на возмещение расходов в обязательном порядке должна содержать дату и номер, реквизиты адресата документа (Ф.И.О. и должность), наименование и краткую преамбулу.

    Чтобы выделить денежные средства, работодателю необходимо чётко понимать, при каких обстоятельствах и в каких целях работником были или будут потрачены деньги. Поэтому в тексте записки следует максимально ёмко и кратко изложить основные факты, подтверждающие необходимость такой траты.

    Учитывая данные рекомендации, пример служебной записки на возмещение расходов будет иметь следующий вид:

    №165-сз от 02.10.2018 г. Директору ООО «Рассвет»

    «На возмещение расходов»

    Прошу возместить расходы, понесённые мной в интересах ООО «Рассвет» в размере 15500 руб., в связи с приобретением мной двух автомобильных шин для служебного автомобиля Daewoo Lanos, г.н. А***АА.

    Указанный товар приобретён мной на основании доверенности № 17 от 19.09.2018 г., выданной в соответствии с приказом директора ООО «Рассвет» № 3 от 19.09.2018 г.

    Приложение: квитанция к приходному кассовому ордеру №1515 от 30.09.2018 г.

    Водитель автотранспортных средств

    транспортного отдела ООО «Рассвет» Васильев С.В

    Ведущий бухгалтер ООО «Рассвет» Сидорова А.С.

    Начальник автотранспортного отдела

    ООО «Рассвет» Иванов О.А.

    Составленная служебная записка, попадая на рассмотрение директору, проверяется на соответствие действительности. Если указанные в бумаге факты находят своё подтверждение, директором ставится соответствующая резолюция, позволяющая выплатить работнику необходимую сумму.

    Из вышесказанного следует, что работниками довольно-таки часто могут быть оплачены расходы, связанные со служебной деятельностью. Подобная необходимость зависит от интенсивности и специфики работы предприятия. Если они были обусловлены производственной необходимостью, администрация должна их компенсировать. Впрочем, для стабильности работы следует как можно меньше прибегать к помощи работников и грамотно распоряжаться заработанными деньгами.

    Служебка на возмещение расходов образец

    • Оренбургское региональное отделение
      • Историческая справка
      • Руководство
      • Деятельность регионального отделения
      • Политика в области обработки и защиты персональных данных
      • График личного приёма граждан
      • Учётная политика регионального отделения
      • Контакты
    • Правовая информация
      • Законы
      • Указы Президента
      • Постановления Правительства РФ
      • Приказы министерств
    • Страхователям
      • Регистрация страхователей
      • Примерные критерии самостоятельной оценки рисков
      • Бланки документов и формы отчётности
      • Подтверждение основного вида деятельности
      • Реквизиты Оренбургского регионального отделения
      • Финансирование предупредительных мер
      • Возмещение расходов страхователей
      • Информирование страхователей
    • Прямые выплаты
      • Нормативные документы
      • Информационно-разъяснительные материалы
      • Отправка электронных реестров
      • Перечень документов для выплаты пособий и возмещения расходов
      • Вопрос-ответ
      • Телефоны «горячей линии»
      • Формы документов
      • Выдача справок
      • О получении ежемесячного пособия по уходу за ребёнком
      • О заполнении ЭЛН
      • Вебинары для страхователей
      • СМИ о прямых выплатах
    • Гражданам
      • Пособия в связи с материнством и детством
      • Пособие по временной нетрудоспособности
      • Технические средства реабилитации (ТСР)
      • Компенсация за самостоятельно приобретённые ТСР
      • Санаторно-курортное лечение льготных категорий граждан
      • Поиск очереди льготников на получение путёвки
      • Пострадавшим на производстве
      • Обращения граждан
    • Медицинским организациям
    • Консультации
      • Ответы на часто задаваемые вопросы
      • Задать вопрос
    • Закупки
    • Пресс-служба

    «Горячая линия» по порядку выдачи листков нетрудоспособности на период карантина по коронавирусной инфекции: 8 (3532) 54-02-06 —>

    Как возместить из ФСС РФ расходы на оплату больничных и других пособий

    Если ваши расходы превышали до 1 января 2020 года размер начисленных взносов, то вы можете обратиться в орган ФСС РФ за возмещением разницы.

    Для этого вам нужно подать в отделение Фонда заявление, справку-расчет и расшифровку расходов. В некоторых случаях вам нужно приложить копии документов, подтверждающих правильность этих расходов. Например, если вы применяете тариф страховых взносов в размере 0%.

    Способ представления этих документов не установлен. Поэтому вы можете подать документы любым способом, при помощи которого можно подтвердить дату их получения органами ФСС РФ.

    1. Какие документы нужны для возмещения расходов из ФСС РФ

    Для возмещения расходов по выплате обеспечения по страхованию на случай ВНиМ представьте в территориальный орган ФСС РФ следующие документы (ч. 3 ст. 4.6 Закона N 255-ФЗ, Перечень документов, утвержденный Приказом Минздравсоцразвития России от 04.12.2009 N 951н, Письмо ФСС РФ от 07.12.2016 N 02-09-11/04-03-27029):

    2) справку-расчет и расшифровку расходов или расчет по форме 4-ФСС.

    Справка-расчет и расшифровка расходов подаются, если вы обращаетесь за выделением средств на выплату страхового обеспечения за периоды начиная с 1 января 2017 г. Форма справки-расчета и форма расшифровки расходов рекомендованы Письмом ФСС РФ от 07.12.2016 N 02-09-11/04-03-27029.

    Расчет по форме 4-ФСС представляется, если вы обращаетесь за выделением средств на выплату страхового обеспечения за периоды, истекшие до 1 января 2017 г. (п. 2 Перечня документов, утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 04.12.2009 N 951н);

    3) копии документов, приведенных в п. 3 Перечня документов , утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 04.12.2009 N 951н. Данное требование является обязательным для следующих страхователей:
    • с 1 января 2017 г. для тех, которые применяют тарифы страховых взносов в размере 0 процентов в соответствии со ст. 427 НК РФ;
    • за период по 31 декабря 2016 г. (включительно) для тех, которые применяли пониженные тарифы страховых взносов на основании п. п. 8 — 12 ч. 1 ст. 58 и ст. 58.1 Закона N 212-ФЗ.

    2. Как оформить заявление на возмещение расходов из ФСС РФ

    В заявлении должны быть указаны следующие обязательные реквизиты (п. 1 Перечня документов, утвержденного

    Приказом Минздравсоцразвития России от 04.12.2009 N 951н):
    • наименование и адрес страхователя — юридического лица либо Ф.И.О., паспортные данные и адрес постоянного места жительства страхователя — физического лица;
    • регистрационный номер страхователя;
    • сумма необходимых средств на выплату страхового обеспечения.

    Форма заявления о выделении необходимых средств на выплату страхового обеспечения рекомендована Письмом ФСС РФ от 07.12.2016 N 02-09-11/04-03-27029.

    3. В какой срок ФСС РФ возмещает расходы по выплате пособий

    По общему правилу срок возмещения денежных средств на выплату страхового обеспечения — в течение 10 календарных дней с даты представления всех необходимых документов (ч. 3 ст. 4.6 Закона N 255-ФЗ).

    В случае проведения проверки правильности и обоснованности затрат страхователя решение о выделении этих средств страхователю принимается по результатам проведенной проверки (ч. 4 ст. 4.6 Закона N 255-ФЗ).

    Выездные и камеральные проверки осуществляются в порядке, аналогичном порядку, установленному с 01.01.2017 Федеральным законом от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (ч. 1 ст. 4.7 Закона N 255-ФЗ):

    — камеральная проверка — в течение трех месяцев со дня представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам;

    — выездная проверка — в течение двух месяцев со дня вынесения решения о назначении проверки (возможно продление срока до четырех или шести месяцев).