Вводить счет фактуру от поставщика для усн

Как правильно учитывать в расходах входящий НДС при УСН

Являясь по своей сути косвенным налогом НДС, когда дело касается специальных режимов, освобожденных от уплаты данного вида налогов, принимается к учету как обычный вид расхода. Ведь именно в расходах должен учитывать входной НДС плательщик упрощенного налога. Касается это не всех упрощенцев, а только тех, кто применяет УСН – доходы минус расходы.

Напомним, что полный и закрытый перечень расходов для данного вида налогоплательщиков приведен в первом пункте 346.16 статьи Налогового кодекса, в числе которых и НДС, уплаченный поставщикам. И, несмотря на то, что условия, при которых расходы принимаются к учету все названы в статье 346.17 этого же Кодекса, и эти условия не содержат каких-либо дополнительных ограничений, или оговорок, при наличии которых НДС принимается к вычету , тема — входной НДС при УСН по прежнему вызывает много обсуждений и вопросов. Сегодня именно об этом пойдет речь в нашем материале.

Плательщикам УСН не уплачивающим НДС в бюджет все-таки приходится с ним сталкиваться

Сегодня мы не будем касаться отдельных ситуаций, когда и на упрощенке приходится перечислять в бюджет данный вид косвенного налога. В рамках данного материала мы будем рассматривать общие правила учета входящего НДС при УСН.
По общему правилу, содержащемуся в п.2,3 ст.346.11 Налогового кодекса, налогоплательщики, при применении упрощенной налоговой системы, уплачивающие 15 процентов с разницы между доходами и произведенными расходами, не являются плательщиками НДС. Тем не менее, работая с другими компаниями, которые оказывают разного рода услуги, поставляют материалы, товары и т.п., одним словом, являются поставщиками, плательщик упрощенного налога видит в полученных документах НДС, его сумму и ставку, а также получает счета-фактуры, которые, как мы знаем, выставляют только плательщики этого налога.

Дело в том, что если в документах, полученных от поставщика вы обнаружили счет-фактуру, значит ваш поставщик применяет общую систему налогообложения. Являясь добросовестным налогоплательщиком, для него не имеет никакого значения, на какой системе находится его покупатель. Он всегда должен выделять в документах налог и выписывать счет-фактуру. Однако, не стоит паниковать, это не обязывает упрощенца уплатить НДС в бюджет. Документы с выделенной налоговой суммой, все лишь позволят включить компании на УСН всю сумму НДС в расходы. Поскольку мы с вами помним, что все расходы компании должны быть документально подтверждены. И расходы в виде НДС не является исключением.
Напомним про условия для принятия к учету расходов при УСН:

  • расходы из закрытого перечня;
  • фактическая их оплата;
  • наличие подтверждающих документов;
  • экономическая обоснованность.

Казалось бы все просто и понятно. Однако не все так просто, когда дело касается такого расхода, как входной НДС. Несмотря на то, что Налоговый кодекс не содержит для принятия этих расходов каких-либо отдельных условий, на практике выходит все не так однозначно.
Давайте посмотрим, как учитывать НДС при УСН в разных ситуациях.

НДС по закупленным материалам

Для того, чтобы входной НДС при закупке материалов включить в расходы, следует обратиться к положениям подпункта 8 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса.
Для этого должны быть учтены следующие условия:

  • не должно быть задолженности по оплате материалов;
  • материалы должны быть оприходованы;
  • стоимость материалов учтена в расходах.

Напомним, что при УСН полученные материалы сразу после оплаты списываются в полном объеме в расходы.
В данном случае, сложностей с включением налога на добавленную стоимость в расходы не возникает. Впишите в Книгу учета доходов и расходов при УСН выделенную в счете-фактуре сумму налога, если все перечисленные выше условия соблюдены.

НДС по закупленным товарам

И вот здесь мы сталкиваемся с тем, что не все так просто.
Организация или предприниматель на УСН, оплатил и оприходовал закупленный товар.
Все общие условия соблюдены, можно ли списать НДС в расходы? Вопрос этот до сих пор остается открытым. Налоговый кодекс не дает на него четкого ответа, хотя и не выделяет этот вид расхода среди прочих.

Поэтому, казалось бы, и учитывать его следует, как и остальные расходы, при соблюдении общих правил. Однако, чиновники думают по другому, и рекомендуют плательщикам упрощенного налога списывать в расходы НДС только после того, как товар будет реализован.

Так, Министерство финансов дает именно такие указания в письме №03-11-06/2/128 от 24.09.2012 г. При этом, НДС списывается только по мере реализации этих товаров. Следовательно, необходимо отслеживать количество и номенклатуру реализованного товара, что не так сложно, если товар отгружается оптом, и практически нереально для малых предприятий при розничной торговле. Особенно, если при этом товар облагается разными ставками налога.

И так, как мы выяснили, существует два мнения по включению сумм входного НДС в расходы:

  • 1 – только по мере реализации товара – официальная позиция Минфина;
  • 2 – после оплаты и оприходования товара не дожидаясь момента его реализации.

Как было сказано выше, против второго способа выступают чиновники и, в случае проверки, придется уже в суде урегулировать этот вопрос.
К сожалению, судебной практики до сих пор нет по данному вопросу, поэтому исход судебного дела предугадать не представляется возможным.

НДС в стоимости ОС и НМА

Входной НДС по закупленным основным средствам, также как и по нематериальным активам учитывается способом, отличным от предыдущих. В этой ситуации следует действовать в соответствии с положениями пункта 3 статьи 346.16 и подпункта 4 пункта 2 статьи 346.17 Кодекса, согласно которым стоимость приобретения ОС а также НМА при применении УСН списывается в течение года равными долями. Разумеется, при соблюдении прочих условий: оплаты активов и их ввода в эксплуатацию.
Иными словами, НДС, при приобретении в период применения упрощенной системы активов, учитываемых в составе ОС или НМА, включается в их стоимость. Затем, стоимость такого имущества делится на количество кварталов в периоде с момента приобретения активов и до конца года и равными долями списывается в расходы в конце каждого квартала. Минфин дает такое же разъяснение в письме №03-11-04/2/167 от 12.11.2008 г.
Стоимость активов учитываемых в составе ОС, равно как и НМА, формируется по правилам, установленным для бухгалтерского учета. Согласно которым, в начальную стоимость включаются и налоги, которые не подлежат возмещению. В рассматриваемом случае таким налогом является НДС.
В 2013 году все компании на упрощенке ведут бухгалтерский учет, однако и до 2013 года, по ОС и НМА такие организации должны были вести бухучет. Поэтому, такие активы, как и прежде, учитываются по правилам бухучета и налогового учета. В бухгалтерском учете по ним начисляется амортизация, в налоговом – стоимость этих активов списывается в течение года равными долями.

Входной НДС и заполнение Книги учета при УСН

Вернемся к подпункту 8 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса, согласно которому НДС является самостоятельным видом расхода. Исходя из этого, в Книге эти суммы следует отражать отдельной строкой. Такова официальная позиция Министерства финансов и ФНС.
Заметим, что многие плательщики УСН, отдельно не выделяют НДС, а отражают его в графе «Расходы» в стоимости материалов, либо себестоимости товаров. Данный подход к заполнению является неверным, но поскольку налоговая база при этом не искажается, санкции за это не предусмотрены. А учитывая тот факт, что КУДиР регистр налогового, а не бухгалтерского учета, то и п.3 ст.120 Кодекса, здесь неприменим. Ведь в нем говорится о грубых нарушениях бухгалтерского учета.

Зачем упрощенке счет-фактура

Как мы уже говорили, все расходы должны быть документально подтверждены (п.1 ст.252 НК РФ) В случае входящего НДС, именно счет-фактура является первичным подтверждающим документом.
Однако, если по входному НДС у организации, применяющей льготный режим, по какой-то причине отсутствует счет-фактура, считаем, что нет препятствий для включения в расходы НДС, если соблюдены следующие условия:

  • в наличии товаросопроводительные документы по приобретенным материальным ценностям, полученным услугам или работам, с выделенной суммой налога;
  • имеются документы, подтверждающие фактическую оплату приобретенных ценностей.

Поскольку, исходя из норм Налогового кодекса, счет-фактура является документом, подтверждающим право на вычет НДС, считаем, что для включения в расходы входящего НДС, достаточно вышеназванных условий. Такую позицию поддержал ФАС МО постановление КА-А-40/2163-11 от 11.04.2011.

Корректировочный счет-фактура от поставщика

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.51/10)

Здравствуйте, организация на УСН (Д-Р) получила первый раз от поставщика корректировочный счет-фактуру от 31.12.2018 на услуги за октябрь и ноябрь 2018. Корректировка в сторону уменьшения в связи с пересчетом индексации в сторону уменьшения. В какой момент надо внести исправления в документы, это считается по согласованию сторон или исправления первичных документов?
«Корректировка поступления», «Вид операции-?», «Дата-31.12.2018».
«Отражать корректировку-во всех разделах учета?».
Галочка «Восстановить НДС в книге продаж» не нужна.
Отнести на счет 20.
После проведения где увидеть результат?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (4)

Добрый день, Елена.
Раз вам поставщик прислал КСФ, значит Вид операции — Корректировка по согласованию сторон.
Отражать корректировку-во всех разделах учета — Да
Галочка Восстановить НДС в книге продаж — роли не играет, так как вы не заполняете книгу продаж, можете снять.
Дата берется из документа поставщика, т.е. 31.12.18.
Счета учета программа ставит сама. При поведении будет скорректирован ваш долг перед поставщиком и себестоимость товаров, материалов или услуг.
Данные корректировки будут отражены в КУДиР.
Как заполнить документ Корректировка поступления можно посмотреть здесь:
Корректировка поступления в 1С 8.3 .

Читайте также  Самый выгодный тариф с 4g интернетом

Добрый день, Татьяна.
Спасибо большое за ответ.
Я так и сделала. Исходный документ был на 250842,34, в т.ч НДС — 38264,09.
Поставщики в КСФ исправили 2 позиции и добавили 2 позиции. Я все внесла.
Исправлено 2 позиции:
-до изменения 2 услуги на сумму -212578,25, НДС-38264,09, всего с НДС-250842,34.
-после исправления 2 услуги на сумму -191082,33, НДС-34394,93, всего с НДС-225477,26
Добавлены 2 позиции:
-до изменения — 0,
-после изменения: услуга 1 -12806,49, НДС-2305,17, всего с НДС-15111,66,
услуга 2 -3944,02, НДС-709,92, всего с НДС-4653,94.
В КДиР отражена корректировка только по измененным 2 услугам:
Сторнированы расходы по 2 услугам «-21495,32» (191082,33-212578,25)
Сторнирован НДС по этим услугам «-3869,16» (34394,93-38264,09).
Добавленные 2 позиции в КДиР не отразились.
Должны быть в КДиР записи, что признаны расходы по 2 услугам -16750,51,
признан НДС по этим услугам — 3015,09.
Объясните, пожалуйста, может добавление услуг требует иного ввода документа КСФ?

Елена, если поставщиком не была отражена услуга, то это не корректировка поступления, а «забытый» документ. Поэтому считаю, что в данном случае поставщик должен был выставить два документа. Один на корректировку стоимости, другой на поступление второй услуги. Вторую услугу оформляете документом Поступление (акт, накладная).

Татьяна, она на одну услугу изменили тариф в середине месяца. Поэтому и добавились 2 позиции.
Смысл поняла. Введу как новое поступление.
Спасибо большое.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Спасибо огромное! Очень много информации с интересными примерами. Особое спасибо за то, что не тратите время на повторение общих фраз, а излагаете четко по теме, с выделением проблемных вопросов и их подробным разбором.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Особенности продажи юридическим лицам

На Ozon ваши товары могут купить как физические, так и юридические лица.

Чтобы увеличить продажи, вы можете предложить юридическому лицу получать счёт-фактуру с НДС от вашего имени на каждую покупку. В этом случае ваши товары попадут в специальные разделы на Ozon и будут продвигаться с помощью еженедельных рассылок и пуш-уведомлений для юридических лиц. Также на карточках ваших товаров появится отметка о том, что покупатель сможет принять к вычету НДС по заказу.

После оплаты заказа покупатель получит счёт-фактуру с НДС от вашего имени. Этот документ мы продублируем вам через систему электронного документооборота (ЭДО) или на электронную почту. Вам будет необходимо зарегистрировать счёт-фактуру в книге продаж. Все данные счетов-фактур вы сможете посмотреть в реестре о продажах юридическим лицам, который находится в вашем личном кабинете.

# Подключение

# Как настроить выставление счетов-фактур от моего имени?

В настройках личного кабинета, в разделе Продажа товаров юрлицам, установите флажок Да, хочу получить дополнительные продажи.

# Увеличит ли это документооборот?

По факту продажи мы будем присылать вам счёт-фактуру в систему электронного документооборота, а если у вас нет ЭДО — на электронную почту. Вам останется принять её у себя к учёту и отдельно оплатить НДС по такой сделке.

Большинство бухгалтерских систем учитывает электронные документы без ручного ввода данных, автоматически формирует декларации и рассчитывает налоги. Поэтому работы практически не прибавится.

# Что произойдёт, если не включить выплату НДС?

В таком случае для вас продажа товаров юридическому лицу ничем не будет отличаться от стандартной продажи: мы сами сформируем счёт-фактуру для покупателя от нашего имени.

Мы рекомендуем включить документооборот с покупателем-юрлицом, так как это один из способов бесплатно увеличить продажи. На карточках ваших товаров появится отметка, что по заказу можно вернуть НДС. Покупателям-юрлицам выгодно покупать именно такие товары.

# Я случайно настроил выставление счетов-фактур от моего имени, и у меня успели купить товар, но я не хочу разбираться с документооборотом. Можно это исправить?

К сожалению, исправить это не получится: покупатель уже заказал ваш товар и может вернуть налог с покупки. Если вы переживаете, что возникнут сложности с отчётностью и налогами, то это не так. Большинство систем бухгалтерского учёта делают все расчёты и декларации автоматически, а сумма налога не вырастет.

В крайнем случае, если вы категорически против работы с юрлицами, можно отменить заказ. Но в этом случае он попадёт в расчёт показателя «Процент отмен» и может вызвать блокировку продаж.

# Я не хочу, чтобы мои товары покупали юрлица. Можно совсем отключить продажу моих товаров юрлицам?

Такой возможности нет, товары всех продавцов доступны для заказов юридическими лицами.

Если вы переживаете, что возникнут сложности с документооборотом и налогами, то это не так. Продажа товаров юридическим лицам ничем не отличается от стандартной: мы сами формируем документы для покупателя-юрлица от нашего имени.

Исключение: если вы работаете на общей системе налогообложения (ОСНО) и включили выплату НДС отдельно по каждому заказу юрлица, вам нужно принять эту продажу к учёту и заплатить НДС отдельно по такой сделке.

# Если включить документооборот с покупателем-юрлицом, его впоследствии можно будет отключить?

Да, вы в любой момент можете включить и выключить документооборот с покупателем-юрлицом в личном кабинете. Но если покупатель-юрлицо уже заказал ваш товар, пока был активирован документооборот, вам нужно принять счёт-фактуру по этой покупке к учёту и отдельно уплатить НДС по этому покупателю.

# Вчера покупатель-юрлицо сделал заказал мой товар, а флажок в личном кабинете я установил только сегодня. Как будут оформлены документы по этому заказу?

При формировании УПД-1 мы учитываем только заказы, оформленные после установки флажка Да, хочу получить дополнительные продажи. Если покупатель оформил заказ раньше, мы выставим документы о его заказе по старой схеме.

# ОСНО/УСН

# В каких случаях НДС не возмещается?

НДС не возмещается по товарам продавцов, которые работают на общей системе налогообложения (ОСНО) и не включили документооборот с покупателями-юрлицами в личном кабинете.

# Как будет происходить продажа товаров юрлицам, если я потом перейду на УСН?

В этом случае нужно сообщить нам о смене системы налогообложения. Юридические лица по-прежнему смогут покупать ваши товары, но вернуть за них НДС они не смогут. Покупатель-юрлицо увидит это при оформлении заказа, а после покупки получит счёт-фактуру от имени Ozon.

# Есть ли различия при продаже товаров юридическим лицам для продавцов на разных налоговых режимах (ОСНО, УСН, патент)?

Да, разница есть.

Если вы работаете на общей системе налогообложения (ОСНО) и в личном кабинете включили документооборот с покупателем-юрлицом, юридические лица смогут вернуть налог с каждого заказа у вас. Вам за такие продажи просто нужно будет заплатить НДС отдельно по каждому покупателю-юрлицу.

По факту продаж мы будем отправлять счёт-фактуру покупателю от вашего имени, а вам — для выплаты НДС.

Если вы работаете на упрощённой (УСН) или других системах налогообложения, раздел «Продажа товаров юрлицам» в личном кабинете отображаться не будет, так как он вам не нужен. При оформлении заказа покупатель-юрлицо будет видеть, что товар продаётся без НДС, и при его покупке получит счёт-фактуру от имени Ozon.

# Я использую ОСНО, но при этом освобождён от уплаты НДС на определённый период. Как в таком случае будет формироваться УПД по моим товарам?

Если вы используете ОСНО, но при этом освобождены от уплаты НДС на определённый период в соответствии со ст. 145 НК РФ, то в УПД-1 в графах 7 «Налоговая ставка» и 8 «Сумма налога» указывается «без НДС» (п. 5 ст. 168 НК РФ, пп. «ж»,»з» п. 2 Правил заполнения счёта-фактуры, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137).

# Данные покупателей

# Я начал продавать товары юридическим лицам по новой схеме. Как получить реквизиты юрлиц, которые покупают мои товары? Хочу завести их к себе в учётную систему.

По каждому заказу от юридических лиц вы получите счёт-фактуру в личный кабинет участника ЭДО или на электронную почту, если не подключены к обмену по ЭДО с Ozon.

Также данные о покупателе вы найдёте в Реестре продаж юридическим лицам. Если вы используете учётную систему 1С последних версий, программа сама предложит вам актуальные данные из справочника, вводить их вручную не нужно.

# УПД, счета-фактуры

# От нашего имени выставили счёт-фактуру, но её номер не соответствует сквозной нумерации документов в нашей компании. Почему? Можно ли нам самостоятельно нумеровать УПД, которые Ozon выставляет от нашего имени?

Когда мы от вашего имени выставляем счёт-фактуру покупателям-юрлицам, мы используем сквозную нумерацию Ozon. Иначе нам пришлось бы при каждом заказе запрашивать у вас номер УПД, а это пока технически невозможно.

Кроме того, законодательство РФ не запрещает использовать сквозную нумерацию агента в счёт-фактуре, которую агент оформил от имени принципала. Поэтому вам ничего не грозит за нарушение собственной сквозной нумерации. Вам просто необходимо внести номер счёт-фактуры в книгу продаж, чтобы покупатель-юрлицо смог возместить НДС по такой сделке.

# Наш товар купило юридическое лицо, но мы не получали счёт-фактуру по этому заказу. Почему?

Мы выставляем счёт-фактуру только по заказам, сделанным после установки флажка Да, хочу получить дополнительные продажи. Возможно, покупатель-юрлицо оформил заказ, пока вы ещё не включили эту функцию или временно её отключали.

Читайте также  Сколько времени займет получение копии снилс

Если же счёт-фактура отображена в Реестре продаж юридическим лицам и Позаказном отчёте о реализации, но сам документ вы не получили, обратитесь в контакт-центр, к вашему персональному менеджеру или напишите запрос на почту b2b2seller@ozon.ru.

# Как быстро вы дублируете выставленную счёт-фактуру по ЭДО?

Мы направляем счёт-фактуру после того, как покупатель получил товар.

# В УПД в полях «Руководитель организации» и «Главный бухгалтер» указаны неизвестные мне люди, которые действуют по какой-то доверенности, а не руководитель и главный бухгалтер моей компании. Кто это и на основании какой доверенности они действуют?

Мы выставляем УПД-1 в электронном виде от вашего имени на основе п. 3.3 договора оферты. И делаем это по правилам, которые указаны в приказе ФНС России от 19.12.2018 N ММВ-7-15/820@.

Приказ ФНС требует, чтобы в документе подписантом был именно тот, кто фактически подписал документ. В данном случае это делает сотрудник ООО «Интернет Решения» с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи. Чтобы всё было правильно, мы указываем для него в xml-файле:

  • статус=2 — работник организации–составителя файла обмена информации продавца, если составитель файла обмена информации не является продавцом;
  • область полномочий=6 — лицо, ответственное за оформление свершившегося события и за подписание счетов-фактур.

Поэтому мы не можем указать в УПД-1 кого-то другого — например, руководителя вашей организации. Если вы хотите получить доверенность на подписанта, обратитесь в контакт-центр или к вашему личному менеджеру.

# Я продал товар юридическому лицу, но его цена в выставленном УПД не совпадает с той ценой, которую я указывал в карточке товара.

Это значит, что продажа была осуществлена со скидкой за счёт Ozon в соответствии с п. 2.6 Договора для Продавцов на Платформе Ozon. УПД-1 сформирован на сумму с учётом скидки, а в отчёте о продажах показана сумма без учёта скидки, которую мы обязаны перечислить вам.

В книге продаж необходимо зарегистрировать УПД-1 с указанной в нём суммой, а разницу в суммах зарегистрировать по стандартной схеме — по отчёту о продажах, как в случае с продажами физлицам. Скоро мы начнём показывать сумму скидки в Позаказном отчёте о реализации.

# Откуда данные о ставке НДС попадают в сопроводительный документ?

Ozon вносит в УПД информацию о ставке НДС, исходя из данных на Карточке товара, которые вы заполнили в личном кабинете.

# Книга продаж

# В какие сроки я должен уплатить НДС по сделкам с юридическими лицами?

Порядок и сроки уплаты НДС такие же, как при продаже физлицам. Разница только в том, что при продаже юрлицам каждый УПД, который мы выставили от вашего имени, нужно регистрировать в книге продаж отдельной строкой, а все остальные продажи — одной общей строкой.

Нет никакой специфики в заполнении книги продаж по сравнению с продажей товара юридическому лицу напрямую. Вам нужно перенести данные из УПД-1, но не заполнять графы 9, 10 о посреднике, так как они заполняются только если посредник реализует товары от своего имени.

# Не возникнет ли у меня двойной уплаты НДС?

Двойной уплаты НДС после включения продаж покупателям-юрлицам не возникает. При передаче товара посреднику вы не начисляете НДС, так как посредник (Ozon) покупателем товара не является.

# Отчётность

# Как будут отражены в отчётах заказы от юридических лиц?

Чтобы посмотреть все заказы от юридических лиц, выгрузите в разделе Финансы → Документы:

  • Позаказный отчёт о реализации — в нём есть раздел Продажа юридическому лицу, куда попадают заказы, уже полученные покупателями;
  • Реестр продаж юридическим лицам — в нём отражаются заказы, переданные в доставку.

Обратите внимание, что УПД формируется в день передачи товара в доставку и именно это указывается в документе. В графе Дата доставки заказа вы сможете найти фактическую дату, в которую покупатель получил товары.

# Номер ГТД для импортных товаров

# Меня просят указать номер ГТД, что это такое и можно ли обойтись без него?

Указывать в личном кабинете номер ГТД необязательно — примем товар без него. А если при заказе импортных товаров компания-покупатель спросит декларацию — обратимся к вам за её номером. Такое может коснуться продукции из всех стран, кроме России, Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.

Но всё же советуем заполнять ГТД: без него покупатели-юрлица не смогут возвращать НДС, поэтому им будет невыгодно приходить к вам за повторными заказами.

# Как указать номер ГТД при работе по схеме FBO?

Можно указать номер ГТД и страну происхождения продукции:

  • в УПД-2 — при размещении на наших складах маркированных товаров и ювелирных изделий или при поставках на складах в Твери и «Хоругвино (негабарит)»;
  • через шаблон ГТД в разделе «Заявки на поставку» — в остальных случаях.

# Как указать номер ГТД в личном кабинете продавцу по FBS и realFBS?

С 3-го квартала 2021 года мы начнём запрашивать номер ГТД и у партнёров, продающих со своего склада.

Уточнить страну-производителя и заполнить номер ГТД нужно после получения заказа от юрлица и перед сборкой заказа в личном кабинете.

# Как указать номер ГТД через API?

  • /v3/posting/fbs/unfulfilled/list — для получения списка продуктов, для которых нужно указать страну-изготовителя или номер ГТД;
  • /v3/posting/fbs/ship — для передачи номера ГТД по каждому продукту;
  • /v3/posting/fbs/ship/package — для передачи номера ГТД по каждому продукту при частичной сборке отправления;
  • /v3/posting/fbs/get — для получения номера ГТД по каждому продукту;
  • /v2/posting/fbs/product/country/set — для передачи информации о стране-изготовителе;
  • /v2/posting/fbs/product/country/list — для получения списка доступных стран-изготовителей.

В ответах методов /v3/posting/fbs/list, /v3/posting/fbs/get и /v3/posting/fbs/unfulfilled/list значения полей products_requiring_country и products_requiring_gtd содержат список продуктов, для которых нужно указать страну-изготовителя или номер ГТД.

# Что делать, если я допустил ошибку в номере ГТД?

Если вы получили сообщение «Неверный формат номера ГТД» — скорее всего, номер указан неправильно. Важно указывать в поле только цифры, разделяя блоки косой чертой «/».

Если номер указан верно, но система его всё равно не принимает, напишите в службу поддержки:

  • при работе по FBS: Отгрузка со склада продавца → Заказы: Не получается собрать заказ;
  • при работе по FBO: Отгрузка со склада Ozon (FBO) → Вопрос по оформлению заявки в кабинете.

# Прочие вопросы

# Как покупатель определит, что по товару возмещается НДС?

На карточках таких товаров будет отметка о том, что покупатель может вернуть НДС с этого товара.

# Цена без учёта НДС видна всем на Ozon или только юрлицам?

На карточках товаров цена без НДС отображается только для покупателей-юрлиц.

Приобретение основных средств при УСН (включая доп. расходы) в «1С:Бухгалтерии 8»

Приказом Минфина России от 17.09.2020 № 204н утвержден Федеральный стандарт бухгалтерского учета ФСБУ 6/2020 «Основные средства». Стандарт обязателен к применению с 1 января 2022 года, но организация вправе начать применение стандарта до этого срока.

Приобретение основных средств при УСН (включая доп. расходы) в «1С:Бухгалтерии 8»

Настройка применения ФСБУ 6/2020 с 2021 года

Форма «Настройки налогов и отчетов» (рис. 1). Раздел: Главное – Учетная политика.

Положение переключателя ФСБУ 6 «Основные средства» применяется определяет, в соответствии с каким с каким нормативным актом будет вестись учет ОС в БУ в 2021 году — в соответствии с ФСБУ 6/2020 или ПБУ 6/01.

Перечислена предоплата поставщику за ОС

Документ «Списание с расчетного счета» (рис. 2). Раздел: Банк и касса – Банковские выписки.

1. Создайте документ по кнопке Списание или откройте ранее созданный/загруженный из системы «Клиент банк» документ. В поле Вид операции выберите Оплата поставщику. Заполните документ.

2. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа. Сформирована проводка по перечислению предоплаты поставщику и запись в регистр «Книга учета доходов и расходов (раздел I)».

Приобретение объекта ОС и учет дополнительных расходов

Зачтена предоплата поставщику в счет приобретения ОС.

Принят к учету объект внеоборотных активов.

Документ «Поступление (акт, накладная)» (рис. 4). Раздел: Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД).

1. Кнопка Поступление, вид операции документа Оборудование.

2. Заполните документ. Если поставщик является плательщиком НДС и представил счет-фактуру, то укажите в соответствующей колонке табличной части ставку НДС, а под табличной частью документа в поле Счет-фактура № – дату и номер счета-фактуры поставщика.

3. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа. Сформированы проводки по зачету предоплаты и принятию объекта внеоборотных активов к учету. Записей по регистрам УСН нет, поскольку ОС еще не введено в эксплуатацию.

Учет дополнительных расходов по объекту ОС.

Документ «Поступление доп. расходов». Раздел: ОС и НМА – Поступление доп. расходов.

1. Кнопка Создать.

2. Заполните документ. По ссылке в поле Расчеты проверьте счета учета расчетов, сроки расчетов с контрагентом, способ зачета аванса. На закладке Главное укажите сумму дополнительных расходов на приобретение объекта и ставку НДС в соответствующих полях. В поле Способ распределения выберите способ, в соответствии с которым будет распределяться сумма дополнительных расходов — пропорционально сумме или количеству. На закладке Товары табличная часть заполняется автоматически на основании данных документа поступления, также можно заполнить табличную часть по кнопке «Заполнить», выбрав документ которым было отражено поступление оборудования. Колонки Доп. расходы и НДС не заполняйте, они предназначены для указания сумм дополнительных расходов, которые распределяются по номенклатурным позициям вручную.

Читайте также  Кого уведомлять при смене прописки

Если поставщик является плательщиком НДС и представил счет-фактуру, то укажите в соответствующей колонке табличной части ставку НДС, а под табличной частью документа в поле Счет-фактура № – дату и номер счета-фактуры поставщика. По умолчанию входящий НДС включается в стоимость приобретенного товара.

3. Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа. Сформированы проводки по зачету предоплаты и включению в стоимость внеоборотного актива дополнительных расходов на его приобретение. Также выполнены записи в регистр «Расходы при УСН», но поскольку ОС еще не введено в эксплуатацию, данные суммы не учитываются в расходах по УСН.

Введено в эксплуатацию ОС

Документ «Принятие к учету ОС». Раздел: ОС и НМА – Принятие к учету ОС.

1. Кнопка Создать. В поле Вид операции проверьте, что указано Оборудование.

2. Заполните документ. В соответствующих полях укажите местонахождение ОС, материально ответственное лицо. В поле Событие ОС выберите «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию».

3. На закладке Оборудование в поле Способ поступления выберите «Приобретение за плату». В поле Оборудование выберите из справочника Номенклатура приобретенный объект, который вводится в эксплуатацию. В поле Счет укажите счет 08.04.1 «Приобретение компонентов основных средств».

4. Кнопка Записать.

5. На закладке Основные средства по кнопке Добавить введите информацию об основном средстве. В колонке Основное средство по ссылке Показать все откройте справочник Основные средства, добавьте новый элемент по кнопке Создать и заполните сведения об основном средстве. В поле Группа учета ОС выберите вид объекта. Заполните поля Наименование и Полное наименование.

6. Раскройте блок Классификация и укажите Код по ОКОФ. После этого амортизационная группа заполнится автоматически. Справочник ОКОФ должен быть предварительно загружен в информационную базу. Заполните Сведения для инвентарной карточки в одноименном блоке.

7. Кнопка Записать и закрыть. Кнопка Записать.

8. На закладке Бухгалтерский учет в поле Порядок учета выберите «Начисление амортизации». Выберите способ в поле Способ начисления амортизации. В поле Счет начисления амортизации (износа) выберите счет, на котором будет накапливаться амортизация. Установите флажок Начислять амортизацию. В поле Способ отражения расходов по амортизации выберите из справочника Способы отражения расходов способ или создайте новый, указав счет затрат и аналитику, на которые будут относиться расходы по амортизации объекта. В поле Срок полезного использования укажите срок в месяцах для целей бухгалтерского учета.

9. Если применяется ФСБУ 6/2020, то в поле Ликвидационная стоимость укажите ликвидационную стоимость объекта ОС для последующего расчета амортизации согласно ФСБУ 6/2020.

10. Кнопка Записать.

11. На закладке Налоговый учет в поле Стоимость укажите стоимость которую следует учесть в расходах по УСН. Проверьте, что в поле Дата приобретения установлена дата ввода ОС в эксплуатацию. В поле Срок полезного использования укажите срок в месяцах. В поле Порядок включения стоимости в состав расходов выберите «Включить в состав амортизируемого имущества». Заполните табличную часть по кнопке Добавить. Укажите ОС, дату оплаты и сумму оплаты.

12. Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа. При проведении документа формируются не только проводки, но и движения по регистрам сведений, необходимые для дальнейшего учета основных средств в БУ. Записи по регистрам УСН для учета стоимости ОС в расходах будут выполнены регламентной операцией «Признание расходов на приобретение ОС для УСН» при выполнении обработки закрытие месяца за последний месяц каждого квартала до конца налогового периода.

Начислена амортизация за месяц в БУ

Регламентная операция «Амортизация и износ основных средств». Раздел: Операции — Закрытие месяца.

Амортизация по ОС в БУ начисляется при выполнении регламентной операции Амортизация и износ основных средств, начиная с месяца, следующего за месяцем ввода ОС в эксплуатацию, и до окончания СПИ. При расчете амортизации учитывается ликвидационная стоимость ОС.

По ссылке с названием регламентной операции Амортизация и износ основных средств выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Проанализировать начисленную амортизацию можно по справке-расчету Амортизация.

Признание в расходах по УСН стоимости приобретенного ОС

Выполнена регламентная операция «Признание расходов на приобретение ОС для УСН»

Регламентная операция «Признание расходов на приобретение ОС для УСН». Раздел: Операции — Закрытие месяца.

При выполнение обработки за последний месяц каждого квартала до конца налогового периода будет выполняться регламентная операция Признание расходов на приобретение ОС для УСН.

По ссылке с названием регламентной операции Признание расходов на приобретение ОС для УСН выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Стоимость объекта ОС включается в расходы по УСН равными долями до конца налогового периода, начиная с квартала, в котором оно введено в эксплуатацию.

Отражены в КУДиР расходы по УСН

Отчет «Книга доходов и расходов УСН». Раздел: Отчеты – Книга доходов и расходов УСН.

Установите период, за который формируется отчет. Кнопка Сформировать.

Как оформить поступление товаров и услуг в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

Поступление товаров и услуг в программе 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0) производится одноименным документом (в последних версиях программы он называется «Поступление (акты, накладные)». В этой пошаговой инструкции я дам последовательную инструкцию по отражению покупки услуг и товаров, а также рассмотрю проводки, которые делает документ.

Приход товара в 1С

В интерфейсе программы 1С 8.3 данный документ находится на вкладке «Покупки», пункт «Поступление (акты, накладные)»:

После этого мы попадаем в список документов, которые были когда-либо введены. Для создания нового поступления необходимо нажать на кнопку «Поступление», где появится меню выбора нужного вида операции:

  • Товары (накладная) — создается документ только на товары со счетом учета — 41.01;
  • Услуги (акт) — отражение только услуг;
  • Товары, услуги, комиссия — универсальный вид операции, позволяющий отражать комиссионную торговлю и поступление возвратной тары;
  • Материалы в переработку — специальный вид операции для учета давальческой схемы, в проводках такое поступление отразится на забалансовых счетах;
  • Оборудование и Объекты строительства — для отражения поступления основных средств по счетам 08.03 и 08.04;
  • Услуги лизинга — формирует проводки по счету 76.

Рассмотрим подробно поступления товаров и услуг.

Поступление товара в 1С Бухгалтерия 8.3

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

Для оформления покупки товара в программе 1С нужно ввести документ с видом «Товары». В шапке документа необходимо указать организацию-получателя номенклатуры, склад для приемки, контрагента-продавца и его договор:

Ниже, в табличной части, заносится информация о позициях номенклатуры:

Какой товар был куплен, в каком количестве, по какой цене и с какой ставкой НДС (если ваша компания является плательщиком НДС). Счета учета могут присутствовать в табличной части, а могут и нет. Это зависит от настроек программы. В проводках товар обычно приходуется на счет 41.01.

На этом заполнение документа окончено.

Если поставщик предоставил вам счет-фактуру, её необходимо отразить в программе. Делается это путем заполнения полей «номер» и «дата» в нижней части документа:

После нажатия на кнопку «Зарегистрировать» 1С сама создаст новый документ «Счет фактура полученный». Этот документ делает проводки по НДС (например, 68.02 — 19.03) и формирует запись в книге покупок.

Посмотрим проводки созданного 1С с помощью документа «Поступление товаров и услуг». Сделать это можно с помощью нажатия кнопки Дебет- кредит — :

Как видно, документ сформировал две проводки:

  • Дебет 41.01 Кредит 60.01 — поступление товара и начисление долга перед поставщиком;
  • Дебет 19.03 Кредит 60.01 — отражение входящего документа.

В этом случае товар продается в «кредит», то есть по постоплате. Если бы мы вначале оплатили товар, то программа бы сформировала проводку зачета аванса (Дт 60.01 — Кт 60.02) на сумму предоплаты.

Смотрите наше видео по оформлению покупки товара:

Поступление услуг в 1С 8.3

Покупка услуг в программе не сильно отличается от приобретения товара. Заполнение шапки абсолютно аналогично, за исключением указания склада. Первичным документом для отражения такой операции обычно является «Акт об оказании услуг».

Единственное отличие — указания в табличной части номенклатуры с видом «услуга». Например, я оформлю получение услуг по доставке:

В поле «Счета учета» можно указать нужную аналитику. Я указал, что хочу распределять расходы на 26 счет (Общехозяйственные расходы) со статьей затрат «Транспортные расходы«. После заполнения документа можно, аналогично товарам, зарегистрировать счет-фактуру.

Ключевое отличие при поступлении услуг — в проводках:

Для данного примера я предварительно оформил оплату поставщику за данную услугу.

  • Дебет 60.01 Кредит 60.02 — зачет аванса поставщику;
  • Дебет 26 Кредит 60.01 — начисление задолженности перед поставщиком и увеличение расходов компании;
  • Дебет 19.04 Кредит 60.01 — отражение входящего НДС по услугам.

При необходимости отразить в одном поступлении и товар, и услуги (например, товар с платной доставкой) нужно воспользоваться документом «Поступление (акт, накладная)» и видом операции «Товары, услуги, комиссия».

Смотрите наше видео по распределению дополнительных расходов в 1С 8.3 на примере отражения доставки товара:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.