Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Как получить налоговый вычет на строительство частного дома

kak_poluchit_nalogovyy_vychet_na_stroitelstvo_chastnogo_doma.jpg

Похожие публикации

Получение налогового вычета за строительство дома регламентируется нормами ст. 220 НК РФ. Оформление его при покупке или строительстве жилой недвижимости возможно резидентами РФ. Заявляется льгота в рамках оговоренной законодательством максимальной суммы, при исчерпании лимита право на вычет в будущем утрачивается.

Можно ли получить вычет за строительство дома

Оформление имущественных вычетов доступно резидентам РФ, которые официально трудоустроены и получают доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Последний фактор выступает в роли одного из ключевых при определении суммы возврата, так как возмещению подлежит размер затрат, не превышающий величину налоговых платежей из доходов налогоплательщика за конкретный период.

Вычет на строительство дома можно оформить при условии, что у заявителя имеются документы, подтверждающие объем финансовых вложений в такую недвижимость. Дополнительное условие – отсутствие признаков сделки купли-продажи с взаимозависимыми лицами, то есть строение не должно быть приобретено у близких родственников.

Налоговый вычет при строительстве дома физическому лицу положен в следующих случаях:

  • самостоятельное возведение жилой недвижимости;
  • строительство дома с привлечением наемных работников или подрядных организаций;
  • покупка земельного надела под ИЖС для последующей постройки жилья;
  • приобретение объекта незавершенного строительства и проведение завершающих этапов строительных работ, введение здания в эксплуатацию.

Налоговый вычет на строительство оформляется только по жилой недвижимости. Если возведенное здание не переведено в категорию жилого, налоговые вычеты по нему не положены. В Письме от 08.02.2018 г. № 03-04-07/7700 Минфин акцентирует внимание на различиях между жилым домом и жилыми строениями. Так, домовладения и прочие постройки, возведенные на участках с назначением, отличным от ИЖС, не могут быть объектами для применения имущественных вычетов. Налоговый вычет при строительстве частного дома оформляется только по строениям, пригодным для постоянного проживания, то есть эти здания и помещения должны соответствовать комплексу определенных технических и санитарных требований. Также должно выполняться условие о праве регистрации граждан в возведенном доме.

При покупке недостроя налоговый вычет на строительство жилого дома возможен, если в договоре купли-продажи указано, что налогоплательщиком приобретен именно объект незавершенного строительства. То есть документально должна быть подтверждена необходимость дополнительных вложений в строение для перевода его в категорию готового к эксплуатации жилья. Льгота недоступна до момента окончания строительных работ и регистрации права собственности на дом. Это правило распространяется и на преференции при покупке земельных участков для последующего возведения на них домов – пока дом не построен и не зарегистрировано право собственности на него, право на налоговое возмещение не возникает.

Налоговый вычет на строительство дома своими силами предоставляется по затратам, перечисленным в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ. Это расходы на разработку проектно-сметной документации, покупку стройматериалов, на покупку недостроенного дома, на оплату услуг подрядчикам-строителям, расходы на подключение к коммуникациям – газу, электросетям, канализации, водоснабжению (или создание автономных источников). Нельзя получить вычет в случаях когда:

  • расходы обусловлены проведением перепланировки в готовом доме;
  • затраты связаны с реконструкцией построенного жилья;
  • денежные расходы связаны с расширением жилой зоны за счет пристроек или возведения дополнительных этажей;
  • расходы произведены за счет средств материнского капитала.

Также расходы на строительство дома для имущественного вычета не включают в себя затраты на установку газового оборудования, проведение сантехнических работ, возведение подсобных строений (гаражей, сараев, бани и т.п.).

Сумма налогового вычета при строительстве дома

Размер вычета ограничен сразу несколькими факторами:

  • суммой дохода налогоплательщика и величиной удержанного НДФЛ;
  • размером фактических расходов на строительство;
  • лимитом вычета, введенным НК РФ.

Налоговый вычет на строительство дома 2021 года, как и прежде, может быть заявлен в сумме фактических затрат на его возведение, но не более законодательного ограничения и не выше уровня налогооблагаемого заработка заявителя. Законодательный предел вычета установлен в сумме 2 млн. руб., т.е. вернуть можно до 260 тыс. руб. налога (2 млн. х 13%).

Вычет может перераспределяться между супругами, если актив находится в общей долевой или совместной собственности, причем пропорции по вычету и выделенным долям в имуществе могут не совпадать. Если вычет НДФЛ при строительстве дома недостаточен для покрытия всех расходов, или лимит уже исчерпан, можно увеличить сумму льготы за счет супруга – каждый из супругов является совладельцем и имеет право на имущественный вычет.

Вычет на строительство дома: документы

Заявить о праве на вычет налогоплательщик может после прохождения нескольких этапов:

  • завершение всех строительных работ;
  • признание дома жилым, введение его в эксплуатацию;
  • получение собственником правоустанавливающих документов на объект недвижимости.

Налоговый вычет на строительство дома – документы:

  • правоустанавливающая документация, подтверждающая право собственности на объект жилой недвижимости (свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН);
  • договор купли-продажи недостроя (если велись работы по купленному объекту незавершенного строительства), земельного участка;
  • платежные документы на покупку дома или его части, платежки, расписки, чеки на строительство дома для вычета – на приобретение строительных и отделочных материалов, на оплату сметных и проектных работ, услуг подрядчиков, на подведение сетей электро-, газо- и водоснабжения и т.д.;
  • если строительные работы велись подрядной организацией или подрядчиком-физлицом, налоговый вычет со строительства дома может быть оформлен в сумме, перечисленной подрядчику, при условии предоставления в ИФНС копии договора подряда;
  • паспорт заявителя (копия).

Вычет на строительство жилого дома заявляется в ИФНС в году, следующем за годом возникновения права на льготу. Для оформления преференции через налоговую заполняется декларация 3-НДФЛ и подаются справки от работодателя для подтверждения дохода.

Если возврат налогового вычета за строительство дома оформляется не в ИФНС, а по месту трудоустройства, льгота доступна уже в году оформления права собственности. Для этого налогоплательщик предоставляет своему работодателю заявление в свободной форме и налоговое уведомление. Уведомление заранее получают в налоговой, направив в нее вышеуказанные документы, кроме декларации и справок о доходах.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Получение вычета возможно двумя способами:

1. Через работодателя. Налогоплательщик сначала получает в налоговой инспекции уведомление, которым подтверждается объем затрат, подлежащих возмещению по конкретным основаниям. Далее уведомление вместе с письменным заявлением подается по месту работы. Работодатель перестает удерживать подоходный налог с начала года и до исчерпания суммы льготы. Если до конца года вычет не исчерпан, его переносят на следующий год – при этом потребуется получить новое уведомление и написать новое заявление работодателю.

2. Через ИФНС по месту жительства. Перед тем, как вернуть налоговый вычет за строительство дома, надо дождаться окончания года, в котором дом был оформлен в собственность. В налоговый орган подается декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и комплект подтверждающих документов. Сделать это можно в электронном виде через « Личный кабинет налогоплательщика » либо « Госуслуги », или на бумажном носителе (при личном визите в налоговую, через МФЦ, либо отправив пакет документов по почте). После камеральной проверки, длящейся до 3-х месяцев, физлицу в течение еще одного месяца вернут сумму налога за соответствующий период. Неиспользованная часть вычета переносится на следующий год, для этого заново подается декларация на остаток вычета и подтверждающие документы.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Читайте также  Дооборудование основных средств основание

Как получить налоговый вычет на строительство дачи

Один из частных случаев таких вычетов — это вычет на строительство на покупку или строительство дачи. Об особенностях его получения рассказывает «Российская газета».

Право на получение налогового вычета в 13% от стоимости объекта недвижимости предусмотрено Налоговым кодексом. Имущественный вычет предоставляется по расходам на строительство жилого дома (то есть назначение объекта — «жилое»), уточнили «Российской газете» в Федеральной налоговой службе (ФНС). Категория земельного участка в целях предоставления вычета значения не имеет, подчеркивают там. Вычет можно получить и по расходам на покупку земельного участка, на котором построен жилой дом.

«Вычет предоставляется начиная с налогового периода (календарного года), в котором оформлено право собственности на жилой дом. Расходы на строительство жилого дома должны быть документально подтверждены (договоры с подрядной организацией, платежные документы на оплату работ по строительству и приобретению материалов и т.д.)», — напоминают в ФНС.

«В расходы на новое строительство или покупку жилого дома, земельного участка для ИЖС могут быть включены, помимо стоимости самого участка, фактические расходы на разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных и отделочных материалов; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации», — добавляет первый зампред Московской областной Думы, председатель Союза дачников Подмосковья Никита Чаплин.

Максимальный размер вычета по расходам на покупку земельного участка и жилого дома (либо его строительство) — это два миллиона рублей, а по расходам на уплату процентов по ипотеке на те же цели — три миллиона рублей (таким образом, вернуть можно максимум 260 и 390 тысяч рублей соответственно).

Чтобы получить такие вычеты в упрощенном порядке с 21 мая, необходимо наличие «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС — именно там сформируется предзаполненное заявление на вычет для тех, кто имеет на него право. Нужные для этого данные ФНС будут передавать банки-участники информационного взаимодействия с налоговой службой. Поэтому второе условие для упрощенного получения вычета на покупку или строительство дачи — сделка должна проходить через банк и этот банк должен быть участником информационного взаимодействия с ФНС.

В целом новые правила значительно упрощают процедуру получения налогового вычета, говорит Чаплин. «Вместо декларации на получение имущественного налогового вычета, на проверку которой у налогового органа сейчас есть три месяца, нужно будет подать заявление через личный кабинет на сайте ФНС, и на проверку у налоговой будет только 30 календарных дней плюс 10 рабочих дней на перечисление денежных средств в случае положительного решения о налоговом вычете. Упрощенный порядок будет действовать с 1 января 2022 года — в отношении права на налоговый вычет, возникшего с 1 января 2020 года», — отмечает он.

Налоговый вычет при строительстве частного дома: можно ли получить и как оформить?

Налоговый вычет — это возврат части средств, потраченных гражданином РФ на улучшение своих жилищных условий, в виде перечисления ему части ранее уплаченного НДФЛ. Оформить такую выплату можно лишь раз в жизни. Многие знают, что вычет полагается в случае покупки жилья. Однако, получить его можно и при строительстве индивидуального дома. Разберемся, как это сделать.

Право на имущественный или, как его еще называют, налоговый вычет имеют все граждане России, которые официально получают доход и платят налог на него в размере 13% (НДФЛ). Государство с целью поддержки населения готово вернуть часть уплаченных налогов в определенных случаях, в том числе, при улучшении человеком своих жилищных условий. Широко известно, что оформить данную меру господдержки могут те, кто приобрел жилье, например, решил купить квартиру в новостройке в Москве, на вторичном рынке или купить дом в Подмосковье. Однако и строительстве дома тоже есть право на вычет. Но здесь есть свои тонкости.

Частное домостроение очень популярно среди наших соотечественников. Только в прошлом году на объекты ИЖС пришлось примерно 46% введенных новостроек. Поэтому вопрос о том, как оформить налоговый вычет при строительстве дома, весьма актуален для миллионов россиян.

Согласно действующей редакции «Налогового кодекса РФ» ( п. 3 ст. 210) имущественный вычет граждане имеют право получить при строительстве жилого индивидуального дома на территории Российской Федерации самостоятельно либо с помощью подрядчиков. Для возврата средств собственник постройки должен являться резидентом РФ и регулярно платить налоги, а также документально подтвердить свои затраты на строительство. Получить средства можно будет только после оформления права собственности на возведенный объект ИЖС. И еще один важный момент, оформить налоговый вычет можно только при строительстве дома с правом регистрации в нем, то есть если вы, например, решили построить или купить дачу, в которой нельзя «прописаться», вычет не положен.

Какие расходы учитываются для определения суммы налогового вычета в случае строительства частного дома?

средства, потраченные, чтобы купить земельный участок;

расходы на приобретение недостроенного жилого дома;

траты на покупку всех строительных и отделочных материалов;

иные расходы, сопряженные с работами по отделке жилья или услугами по строительству частного дома;

оплата услуг по составлению проектно-сметной документации;

оплата услуг по подключению объекта ИЖС к инженерным сетям и коммуникациям.

Не учитываются в данной ситуации траты собственника на оплату аренды техники и строительных инструментов, комиссию риелтора, расходы на услуги по установке сантехники, газового оборудования, счетчиков и на строительство на земельном участке дополнительных зданий и малых архитектурных форм, например, беседок, гаражей, бань и т.п. Кроме того, не получится включить в сумму расходов затраты на перепланировку, переустройство или реконструкцию уже построенного дома.

Кроме того, оформить вычет, сразу после покупки земельного участка, тоже нельзя. Сделать это удастся только после возведения на нем дома и регистрации прав на это имущество в Росреестре.

А вот если вы оформляли кредит под строительство объекта ИЖС, можно получить вычет еще и по кредитным процентам. Но только в том случае, если кредит был целевым. Тогда достаточно приложить ко всем документам кредитный договор и справку об уплаченных по данному займу процентах.

Как определить размер налогового вычета?

Размер имущественного вычета составляет до 13% от совокупной суммы расходов на строительство дома и отделку жилья. Сумма затрат, учитывающихся при расчете вычета, не должна превышать 2 млн рублей. Это значит, что получить гражданин может не более 260 тыс. рублей, даже если потратил на возведение дома гораздо больше 2 миллионов.

При этом, выплата вычета может растянуться, так как за каждый год гражданин вправе вернуть не более, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Остаток вычета переходит на следующий год и так до тех пор, пока сумма вычета не будет перечислена полностью.

Какие документы нужны для оформления имущественного вычета?

Для получения данного вида господдержки гражданин должен подготовить:

заявление на возврат налога;

выписку из ЕГРН на жилой дом;

копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома;

кредитный договор, если оформлялся целевой кредит для строительства дома, и справку об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств;

Читайте также  Размер налогового вычета опекуну

документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);

копия документа, удостоверяющего личность

Получить средства налогоплательщик может двумя способами: через работодателя, когда НДФЛ просто не удерживается с заработной платы, и через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращаются сразу за целый год или несколько лет. Для этого документы надо будет предоставить в налоговую инспекцию при личном визите или через электронный сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Налоговый вычет на строительство дома

Налоговый Кодекс, а именно – 220 статья пп.3 п.1. позволяет получить налоговый вычет не только за покупку, но и за строительство жилья. Более того, в налоговый вычет можно включить не только расходы на строительство дома, но также и % по ипотеке, взятой на строительство.

Разберем детально, кому положен налоговый вычет, какие необходимы условия для его получения при постройке дома с нуля, а какие при покупке недостроенного дома; что можно включить в сумму расходов, как документально подтвердить свои расходы и какие документы для оформления потребуются.

Возврат подоходного налога при строительстве жилья

Налоговый вычет за строительство дома входит в разряд имущественных а именно ( ст. 220 пп.3 п.1 НК РФ ). Сам по себе налоговый вычет — это уменьшение дохода, с которого вы платите налоги. Но с помощью него вы также можете вернуть НДФЛ, который уплатили ранее.

По факту это своеобразная льгота от государства, благодаря которой вы можете возместить часть потраченных средств за счет ранее уплаченных налогов.

С помощью налогового вычета за строительство можно вернуть ранее уплаченный налог.

Мы уже рассказывали о имущественном налоговом вычете за покупку квартиры и другого жилья, а в этой статье расскажем именно о строительстве.

Как получить возврат налога за строительство

Самое важное, о чем нужно знать, это то, что вернуть налог вы сможете только за постройку жилого дома. Обратите внимание, речь идет именно о жилом доме, т.е. — это недвижимость с правом регистрации в нем.

То есть возврат при строительстве дачного дома (нежилого) оформлять не будет нужны — за такое строительство возмещение затрат не положено.

Когда наступает право на налоговую “льготу”

Разберемся, как действовать, чтобы оформить возврат НДФЛ, если вы приобрели землю и возвели дом с нуля или купили участок с недостроенным домом.

Если вы построили дом

Если вы возвели дом на земельном участке и, главное, зарегистрировали его, как жилой, вы можете оформить возврат НДФЛ за строительство частного дома.

Пример:
Сидоров стал владельцем земельного надела и построил дом. Зарегистрировал его, как жилой. Он имеет право получить налоговый вычет на строительство дома своими силами. Иванов приобрел участок, построил дом, но построенный дом не является жилым, так как оформлен строением без права регистрации. То есть при постройке такого дома Иванов не может рассчитывать на какие-либо компенсации.

Если участок с недостроенным домом

В случае покупки участка с недостроенным домом, важное условие для возврата НДФЛ именно за строительство дома — чтобы строящееся жилье было обозначено в договоре купли-продажи исключительно как объект незавершенного строительства.

И после того, как вы его достроите и оформите жилым, вы будете иметь право на налоговый вычет.

Если вы купили недостроенный дом, чтобы получить возврат, дом нужно достроить и оформить жилым.

Если дом был нежилым, но его переоформили, как жилой

В этом случае вы все равно не сможете получить возврат НДФЛ, так как важен первоначальный статус дома.

Сумма налогового вычета при строительстве

Имущественный налоговый вычет условно можно разделить на два вида: основной и по уплаченным процентам по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Основной налоговый вычет

Его максимальный размер составляет 2 миллиона ₽. По факту максимально вы можете получить к возврату 13% от этой суммы. В цифрах это 260 000 рублей.

Пример:
Соколов построил жилой дом и потратил на это 2.5 млн ₽. Максимально он может заявить возврат налога с 2 млн. То есть Соколов может получить 260 000₽ (2 000 000*13%). Сидоров решил построить дом, чтобы в нем жили его родители-пенсионеры. И при строительстве дома для пенсионеров (своих родителей) потратил 2 млн рублей. Так как расходы “укладываются” в лимит, Сидоров может заявить к возврату налог со всей потраченной суммы — 260 000 рублей (2 000 000*13%).

Независимо от потраченной вами суммы, максимальный размер возврата НДФЛ за строительство по основному вычету составляет 260 000 рублей.

Как вернуть 13 процентов, если строительство было в ипотеку

В этом случае собственник имеет право подать не только на основной имущественный вычет, но и на возврат по уплаченным процентам.

Для налогового вычета на строительство при ипотечном займе действуют другие ограничения, и максимальная сумма вычета по уплаченным % по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. То есть максимум, который вы можете вернуть, составляет 390 000 рублей.

Чтобы посчитать, сколько денег вам положено к возврату, воспользуйтесь нашим удобным калькулятором.

Пример:
Петров взял ипотеку на строительство жилого дома на сумму 6 миллионов рублей. Сумма начисленных и уплаченных процентов за год составила 400 000. Петров имеет право: вернуть за строительство 260 тысяч ₽ и еще 52 тысячи ₽ (400 000*13%) за возврат % по ипотеке.

Максимально за строительство жилья в ипотеку вы можете вернуть до 650 000 рублей.

Если строительство жилья было в браке

Если жилой дом был построен в браке, то на налоговый вычет за строительство имеют право оба супруга.

Пример:
Семья Сидоровых купила участок и построила дом, оформив его как жилой. В общей сумме их расходы составили 7 миллионов. Теперь и Сидоров, и его жена имеют право подать заявление на налоговый вычет. И каждый из них может получить по 260 000 рублей. Гражданин Харламов с супругой построили жилой дом за 3 млн руб. Они могут разделить налоговый вычет по своему усмотрению — пополам (по 1.5 млн) или один получит полный вычет 2 млн, а второй оставшуюся часть — 1 млн.

Что можно включить в расходы имущественного вычета за строительство?

Для того, чтобы понять, что считается расходами при строительстве дома, а что нет, аналогично обратимся к ст. 220 НК РФ , в котором указан перечень работ, за расходы на которые можно получить возврат.

  • Приобретение участка под ИЖС
  • Приобретение недостроенного жилого дома
  • Строительные, отделочные материалы
  • Строительные, отделочные работы
  • Разработка проектной и сметной документации

За что нельзя получить возврат 13%

  • Реконструкция уже готового дома
  • Перепланировка, переустройство
  • Газовое оборудование, сантехника
  • Дополнительные сооружения (сараи, амбары, бани, гаражи, забор)

То есть если вы наняли работников для достройки, облицовки стен, покрытия пола, подключения к коммуникациям (электричество, водоотведение и т.д.) и других строительных и отделочных работ, то вы можете учесть все эти расходы и получить за них возврат налога.

Но покупка мебели, сантехники, дизайнерские услуги по благоустройству и т.д. в этот перечень не входят, и за эти траты деньги вернуть не удастся.

Кто может возместить часть расходов на строительство

Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата.

  1. Быть резидентом РФ (проживать в России более 183 дней в году),
  2. Иметь доход, с которого уплачивается 13% НДФЛ
Читайте также  Высокий ли уровень шума 77 дб

С 2021 г. изменился перечень доходов, которые можно учитывать к имущественному вычету. Такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору
  • оплата по договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи имущества в аренду
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

Если вы не удовлетворяете этим требованиям, то налоговый вычет за строительство вам предоставляться не будет.

Проверьте себя, имеете ли вы право вернуть налог, помощью нашего теста.

Когда можно оформить возврат?

Компенсация за строительство возможна лишь только после оформления права собственности на дом ( ст. 220 п. 3 пп. 6 НК РФ ). Поскольку обязательным документом для того, чтобы вернуть налог за строительство, является выписка из ЕГРН.

Если отделка была уже после получения выписки из ЕГРН

Многих интересует, как действовать, если, например, вы уже зарегистрировали дом, а отделочные и траты на них, соответственно, были позже. Можно ли учесть такие расходы и получить компенсацию и за них.

Из Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@, Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340 следует, что траты, связанные с отделкой, которые были уже после регистрации прав собственности, можно включить в налоговый вычет.

Обратите внимание:

Право на налоговый вычет за строительство не имеет временных ограничений. Но учитывайте, что вернуть налог можно только за три предшествующих года. То есть в расходах можно указать всю сумму, но вернут уплаченный НДФЛ вам только за три последних года.

Если вы оформили право собственности на жилой дом в 2016 году, вы можете оформить возврат в 2022, но вернуть налог удастся только за 2021, 2020, 2019 гг.

Как получить налоговый вычет?

На данный момент есть три способа, как это сделать:

  1. Через ФНС
  2. Через работодателя
  3. Через сторонние сервисы, такие, как Налогия

Разберемся с каждым из вариантов подробнее.

Перечень требуемых документов стандартен, даже образец 3-НДФЛ декларации на строительство жилого дома можете скачать у нас на сайте.

Вернуть налог через ФНС

На данный момент есть два варианта оформления имущественного налогового возврата через ФНС:

  • Обычный порядок

Именно он подойдет для такого оформления возврата. Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и получаете деньги на расчетный счет.

Увидеть, какие документы на возврат НДФЛ нужны, можно здесь.

Имейте в виду, вы не можете оформлять налоговый возврат в том же году, когда вступили в право собственности. Для получения возврата через ФНС вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. До этого момента налоговый вычет предоставляться не будет.

  • Упрощенный порядок

В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме.

Как оформить через работодателя

В этом случае вам не понадобятся для оформления ни 3-НДФЛ, ни 2-НДФЛ. Вам нужно будет получить в налоговой специальное уведомление для работодателя. С вашей зарплаты в счет налогового вычета не будут удерживать подоходный налог.

Возврат через Налогию

Вы можете воспользоваться услугами наших специалистов, которые рассчитают максимально положенный вам налоговый вычет за строительство дома, а также расскажут все тонкости оформления. Мы много лет помогаем возвращать налог и делаем это профессионально.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет при строительстве дома — это фиксированная сумма, на которую уменьшат налогооблагаемую базу при расчете НДФЛ. Можно получить через работодателя или вернуть деньги через ИФНС.

  • Когда может выйти на пенсию многодетная мать
  • Как оплачивается труд при суммированном учете рабочего времени
  • Обзор законодательства за период с 25 по 31 октября
  • Сроки сдачи статформ в Росстат перенесли из-за коронавирусных выходных
  • Что грозит за работу в локдаун

Кто претендует на вычет

НК РФ допускает имущественный вычет при строительстве дома (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Льготу получат:

  • резиденты РФ — те, кто проживают в России больше 183 дней в году;
  • получатели дохода, которые уплачивают НДФЛ в размере 13% (исключение — дивиденды).

В каких случаях ФНС вернет деньги

По закону, налоговый вычет при постройке частного дома положен тем, кто построил жилой объект. Кроме того, деньги компенсируют и по уплаченным ипотечным процентам, если плательщик взял ипотеку на постройку.

По сути, налогоплательщик вправе обратиться за компенсацией в двух случаях:

  1. При постройке жилого дома: если в таком объекте есть возможность регистрации жителей. Для строений без права регистрации граждан налоговики вычет не оформят (письмо Минфина № 03-04-05/27085 от 03.05.2017;письмо ФНС России № ГД-4-11/ [email protected] от 15.02.2018).
  2. При покупке недостроенного жилья и его достройке. Важное условие: объект необходимо обозначить только как незавершенное строительство. При оформлении договора купли-продажи проверьте статус объекта. В противном случае льготу на строительство не подтвердят.

Плательщику компенсируют фактически произведенные и подтвержденные затраты. В такие расходы включают:

  • покупку земли под строительство (письмо Минфина № 03-04-06/78611 от 08.09.2020);
  • разработку проекта и сметы;
  • приобретение недостроенного жилого объекта;
  • покупку строительных материалов;
  • затраты на выполнение строительных работ и связанных услуг.

Компенсировать затраты на перепланировку, переустройство готового объекта или его реконструкцию, возведение пристроек и иных построек на участке нельзя.

В каком размере вычтут деньги

Максимальный налоговый вычет за строительство частного дома — 2 000 000 рублей (п. 1 ч. 3 ст. 220 НК РФ). Фактически налогоплательщику вернут 13% от предельной величины подтвержденных затрат — 260 000 рублей.

Кроме того, доступен и возврат ипотечных процентов по договору займа, но не больше 3 000 000 рублей. Фактически это 390 000 рублей.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как получить имущественный налоговый вычет при строительстве жилья. Используйте эти инструкции бесплатно.

Как оформить через работодателя

Налогоплательщик подает работодателю заявление на возврат в течение года, но только после подтверждения такого права в территориальной инспекции (ИФНС).

Процедура оформления довольно проста. Вот как получить налоговый вычет за строительство дома в 2021 году:

  1. Обратиться в ИФНС по месту жительства и подать заявление на уведомление о праве на имущественную льготу. Приложить копии подтверждающих бумаг и взять на прием оригиналы: инспектор обязательно сверяет документы.
  2. Получить уведомление в территориальной инспекции. Срок его оформления — 30 дней.
  3. Подать заявление о компенсации работодателю. Заявку составляют в свободной форме.
  4. Подготовить и приложить к обращению копии подтвердительных документов.
  5. Предоставить работодателю уведомление из налоговой.

Компенсацию оформляют и через ИФНС, но не в течение года, а в следующем году — за истекшие периоды. Деньги вернут только за 3 предшествующих года: в 2021 это — 2020, 2019, 2018. Вот как это сделать:

Какие документы подготовить

Чтобы оформить налоговый вычет при строительстве дома в 2021 году, подайте заявление работодателю и приложите к нему свидетельство о государственной регистрации права на жилой объект, копии платежных документов и уведомление из территориальной инспекции.