Договор займа с обеспечением между физическими лицами

Договор займа с обеспечением залогом

  • Договор займа под залог недвижимости
  • Договор займа с обеспечением залогом недвижимости и другого имущества между физическими лицами

Договор займа под залог недвижимости

Обеспеченные залогом отношения по передаче родового имущества в долг оформляются договором займа с залогом. Подробнее о залоге рассказано в материале по ссылке Залог как способ обеспечения исполнения обязательств.

Договором залога недвижимого имущества (соглашением об ипотеке) оформляются правоотношения между кредитором (залогодержателем) и залогодателем, в рамках которых кредитор обладает приоритетным правом на погашение своих требований за счет того имущества, которое находится у него в залоге, перед всеми остальными лицами, которым может быть должен залогодатель.

Соглашение должно содержать следующие условия:

  • Предмет залога недвижимости (наименование, местонахождение и идентифицирующие свойства).
  • Оценку указанного предмета.
  • Обеспечиваемое обязательство (его сущность, основания возникновения, сроки исполнения и размер). Если обязательство из договора, указывается договор, если сумма определяется в будущем, указываются критерии ее определения, если обязательство исполняется по частям, прописывается регулярность оплаты.
  • Право, на основании которого имущество принадлежит залогодателю, и кем это право зарегистрировано.
  • Если имеет место закладная, это также должно быть прописано в соглашении (ст. 9 закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 № 102-ФЗ).

Форма соглашения об ипотеке письменная с государственной регистрацией.

Дела об оспаривании таких договоров разрешаются в судах по месту нахождения заложенной недвижимости (апелляционное определение Краснодарского крайсуда от 25.10.2016 по делу № 33-27842/2016).

Договор займа с обеспечением залогом недвижимости и другого имущества между физическими лицами

У договора займа с залогом, совершаемого с участиемфизических лиц, имеются свои особенности. В частности, необходимо учитывать следующее:

  • В случае если договор залога недвижимости заключается лицом, состоящим в браке, требуется согласие супруга. При этом суды исходят из необходимости общего нотариального согласия на подобные операции. Отсутствие указания в таком согласии на конкретное соглашение и его условия, а также неполучение денежных средств супругом контрагента по сделке правового значения не имеют (определение Красноярского крайсуда от 17.08.2016 по делу № 33-11060/2016).
  • Физическим лицам следует подходить к заключению договоров займа с залогом недвижимости с особой осторожностью. Даже если они заключаются исходя из тяжелого или безвыходного материального положения, доказать подобное в суде при оспаривании таких соглашений достаточно проблематично, поскольку сбор надлежащих доказательств затруднителен, а к свидетельским показаниям знакомых и родственников суды в подобных ситуациях относятся критически (определение Мосгорсуда от 18.08.2016 по делу № 33-29159/2016).
  • Нередко участники сделки заблуждаются на предмет того, что договор займа с залогом, влекущий за собой ипотеку, может быть заключен только с коммерческой организацией, но не между гражданами. Однако суды, давая правовую оценку подобным доводам, исходят из того, что законодательство о залоге недвижимого имущества распространяется и на отношения между гражданами (определение Краснодарского крайсуда от 01.11.2016 по делу № 33-28956/2016).

Итак, отношения между займодавцем и заемщиком для обеспечения надлежащего возврата переданных в заем денег или других родовых вещей могут быть обеспечены залогом. При этом следует учитывать, что:

  1. Законодательство о залоге недвижимости (ипотеке) распространяется не только на организации, но и на заемные отношения между гражданами.
  2. Если заключается договор займа с залогом между физлицами, которые состоят в браке, необходимо получить нотариальное согласие их супругов.
  3. Иск об оспаривании договора займа с залогом недвижимости подается по месту нахождения этой недвижимости.

Как правильно давать в долг. Договор займа.

Финансовые вопросы, особенно, когда речь идет о займе друзьям или родственникам, зачастую выливаются в проблемы. Невозврат даже небольшой суммы неприятен. И часто даже маленький займ становится предметом споров. Когда же речь идет о серьезных средствах, потеря которых может сказаться на вашем финансовом благополучии, риск конфликтов между сторонами многократно возрастает. Из-за недопониманий сторонами условий, на которых даются (берутся в долг) деньги, когда приходит срок возврата денег, отношения между сторонами ухудшаются. Иногда доходит до полного разрыва партнерских, дружеских и даже родственных отношений. И это не избавляет, порой, от проблемы возврата средств или необоснованных требований.

Как обезопасить себя финансово, лишив должника возможности не признать долг, а должнику, в свою очередь, четко понимать все условия возврата денежной суммы и не дать возможность, например, кредитору сдвинуть сроки на более ранние или увеличить проценты?

Несомненно, в этом поможет документальное подтверждение финансовых обязательств, с которым и вы, и заемщик будете чувствовать себя спокойно. Наиболее оптимальным вариантом такого подтверждения, который защищает обе стороны от нежелательных последствий сделки, является договор займа.

Одно из основных преимуществ договора займа заключается в том, что в нем могут быть подробно прописаны все условия. Расписка, которую часто пишут в таких случаях, и которую принято считать основным документом, если речь идет о долговых обязательствах, на самом деле неэффективна. Она не может содержать никаких условий. В расписке просто отражен факт передачи денег и возможный срок их возврата. Договор займа, в свою очередь, может содержать и условия рассрочки, и другие условия, оговоренные обеими сторонами.

Процедура подписания договора займа очень проста. Вы приходите к нотариусу, рассказываете: на каких условиях хотите дать займ, на какой срок, выбираете место и способ возврата денег, определяете, будут ли начисляться проценты по займу, либо он будет беспроцентным, какие-то дополнительные условия, согласованные сторонами. Все эти условия будут отражены в договоре. Нотариус обязательно проверит предоставленные ему документы, а также волю и волеизъявление сторон, убедится в том, что займодавец и заемщик отдают отчет в своих действиях. После составления документа нотариус подробно разъяснит, какие последствия повлекут за собой те или иные условия. И только потом договор займа будет подписан сторонами и удостоверен нотариусом.

Почему договор займа лучше удостоверить у нотариуса? Важно знать, что все факты, которые нотариус включил в договор и удостоверил, имеют повышенную доказательственную силу, то есть не подлежат дополнительному доказыванию в суде. Чтобы оспорить нотариально удостоверенные факты, необходимо сначала доказать, что нотариус совершил нотариальный акт с нарушением закона. Для суда нотариально удостоверенный договор займа будет весомым аргументом, который подтверждает и тот факт, что должник обязался вернуть деньги в определенный срок, и факт, что он получил деньги именно на тех условиях, которые прописаны в договоре.

Кроме того, нотариально удостоверенный договор займа дает возможность воспользоваться процедурой внесудебного взыскания долгов с помощью исполнительной надписи нотариуса: https://notariat.ru/sovet/pages/tag/kak-bystro-reshit-problemy-s-vozvratom-dolgov

В любом договоре займа, вне зависимости от наличия других условий, должны быть указаны:
* имя получателя (полные ФИО, паспортные данные и регистрация),
* сумма цифрами и прописью,
* условия выдачи денег (например, размер процентов за использование денежных средств или отсутствие таковых),
* точный срок возврата суммы.

кредиты, товарные и коммерческие кредиты, займы, банковские вклады, банковские счета или иные заимствования независимо от способа их оформления. получатель кредита, принимающий на себя обязательство и гарантирующий возвращение полученных средств, а также оплату предоставленного кредита. Заемщик по потребительскому кредиту — физическое лицо, обратившееся к кредитору с намерением получить, получающее или получившее потребительский кредит (заем). Заемщик по ипотечному кредиту — физическое лицо, гражданин РФ, заключивший кредитный договор с банком (кредитной организацией) или договор займа с юридическим лицом (некредитной организацией), по условиям которого полученные в виде кредита средства используются для приобретения жилья. Обеспечением исполнения обязательств по таким договорам служит залог приобретаемого жилья (ипотека).Заемщик по договору займа – лицо получившее заем и принявшее на себя обязательство на его последующий возврат в соответствии с условиями договора. юридические и физические лица, заключающие или заключившие между собой договор. Стороной договора может быть государство (Российская Федерация, ее субъекты), которые выступают на равных началах с иными участниками гражданско-правовых отношений. по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. письменный документ, скрепленный подписью лица, удостоверяющий, что данное лицо получило от другого лица деньги, вещи или иные материальные ценности и обязуется их вернуть. Правильно оформленная расписка может служить одним из доказательств факта передачи ценностей, но во многих случаях не является достаточным основанием для их востребования. уполномоченное государством должностное лицо, имеющее право совершать нотариальные действия от имени Российской Федерации в интересах российских граждан и организаций (юридических лиц). необходимые элементы при заключении сделки. Внутреннее желание лица совершить сделку с целью возникновения определенных юридических последствий называется волей, а доведенное такое желание до сведения других участников – волеизъявлением. Воля и волеизъявление должны совпадать, чтобы обеспечить законность сделки. лицо, предоставившее заем и приобретающее право на его последующий возврат и оплату его предоставления. соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. это лицо, которое в силу принятого на себя обязательства, обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие.

Читайте также  Как действует брачный договор

Договор займа между физическими лицами с залоговым обеспечением

Оформляя сделку займа с процентами под залог мы тем самым стремимся обезопасить себя от проблем в будущем. И, тем не менее, недобросовестные должники встречаются часто. Поэтому важно оформить сделку с соблюдением всех нюансов, чтобы можно было защитить свои права.

Нередко деньги нужны “здесь и сейчас”. В подобных обстоятельствах договор займа — лучший выход. Основные плюсы: минимум формальностей по сравнению с получением кредита в банке и минимальные сроки.

Права участников

Основным регулирующим источником такой сделки является Гражданский кодекс Российской Федерации. Договор займа между физическими лицами (2021) с залогом заключается в том, что займодавец передает в долг заемщику ценные предметы или деньги, а тот в свою очередь обязуется их вернуть в указанное время. Документ будет считать заключенным только после передачи денег (или предмета).

Наличие имущественного или денежного обеспечения снижает риски и делает его еще более надежным. Особенно если есть неуверенность по отношению к должнику.

Для оформления обязательно прописать:

  • описание самого залога;
  • стоимость;
  • где он находится;
  • как заимодатель может использовать имущество, если обязательства не будут исполнены.

В соглашение нужно указывать:

  • Реквизиты сторон. Важно указывать не только место проживания, но и место регистрации;
  • Сумма должна быть прописана прописью. Расчеты производятся в российских рублях;
  • Дата погашения задолженности;
  • Безвозмездная или возмездная форма;
  • Штрафы в случае просрочки;
  • Дата и место составления договора займа денежных средств между физическими лицами с залогом.

После того как денежная сумма утверждена и передана заемщику, он должен лично составить расписку. После возврата суммы обязательства заимодатель также составляет расписку о возврате.

Право залога вступает в силу после того как будет заключено соглашение, а последний начинает действовать после передачи имущества.

Сроки

Все даты предварительно обсуждаются и фиксируются на бумаге. Минимальный и максимальный период не ограничены.

Прекращение договора займа между физическими лицами с залогами

Прекращение и расторжение таких отношений — разные понятия. В первом варианте причинами могут быть:

  • окончание срока;
  • досрочное погашение задолженности;
  • смерть должника.

Во втором случае возможны следующие причины для расторжения:

  • несвоевременное погашение долга;
  • если нарушены обеспечения по займу.

Форма

Существенное условие: заключение соглашения в письменной форме. Также желательно заверить его у нотариуса.

При нарушениях оформления договора, он может быть признан недействительным.

Когда гарантией является недвижимое имущество, нотариальная регистрация является не обязательной процедурой. Понадобится обязательна государственная регистрация ипотеки как обременения недвижимости.

Проценты

Сделка будет являться беспроцентной только если стороны указали это при оформлении документа. Если данный нюанс не был учтен, заимодатель может претендовать на получение дохода.

Воспользуйтесь шаблоном договор займа и залога между физическими лицами в сервисе FreshDoc и получите готовый образец!

Образец договора займа образцы, формы, бланки, типовой

(Договора 1 — 25 из 201)
Начало | Пред. | 1&nbsp2 3 4 5 6 7 8 9 | След. | Конец | Все

Услуги юридической фирмы по договору займа

По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

К существенным условиям договора займа относится предмет договора: деньги или иные вещи, определяемыми родовыми признаками (заменимые вещи). Срок договора займа (срок возврата предмета займа) не является существенным условием договора займа и при отсутствии в договоре иного, или если возврат займа определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором займа.

По общему правилу займодавец имеет право на начисление процентов по договору займа в размере ставки рефинансирования, действующей в месте нахождения займодавца и в момент возврата заемщиком долга. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа. Вместе с тем, возможен и беспроцентный заем в следующих случаях:
— договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда (5 000 рублей), и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
— по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

Договор займа считается заключенным с момента передачи предмета договора. Момент заключения договора займа говорит о том, что займодавца нельзя понудить к передаче заемщику предмета займа. Этим договор займа отличается от кредитного договора, где понуждение, например, банка к передаче денег в кредит возможно. Сторонами договора займа могут быть как физические, так и юридические лица, кроме того, возможно заключение договора займа между юридическим лицом и его учредителем.

По договору займа возможно предоставление в заем всей суммы единовременно, а также частями (траншами). При договоре займа траншами, предоставление очередной части займа, может быть обусловлено достижением заемщиком определенного прогресса (чаще всего экономического, поскольку такая договорная конструкция встречается в крупных финансовых операциях).

Законом регламентируется ответственность заемщика за не своевременный возврат займа, в частности, на сумму займа начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами (в размере ставки рефинансирования). Кроме того, в случае если договором займа установлена обязанность возвратить заем по частям (в рассрочку), займодавец, при нарушении сроков возврата очередного платежа вправе потребовать возврата всей суммы займа. Несоблюдение формы договора займа не влечет его недействительность. Расторжение договора займа возможно по соглашению сторон или в судебном порядке: 1) при существенном нарушении договора займа другой стороной; 2) в иных случаях, предусмотренных законом или договором займа. Действующим законодательством предусмотрена возможность оспаривания заемщиком договора займа по его безденежности, доказав, что деньги или другие вещи в действительности не получены заемщиком от займодавца или получены в меньшем количестве, чем указано в договоре. В данном случае займодавцу следует представить в суд доказательства предоставления заемщику займа, в том числе первичные документы, если займодавцем является организация (например, приходно-кассовые ордера и др.). На практике встречаются случаи, когда расписка в получении денежных средств не является достаточным доказательством предоставления суммы займа заемщику. Только при доказанности передачи суммы займа заемщику возможно взыскание с него задолженности по договору займа, в том числе процентов по договору займа.

Таким образом, договор займа не лишен правовых рисков при его составлении и заключении.

Поэтому для минимизации имущественных рисков сторонам, при составлении договора займа, рекомендуется обращаться к юристам, консультантам, специализирующимся в сфере заемных отношений, которые смогут правильно составить договор займа, проконсультируют по вопросам налогообложения, а в спорных ситуациях составят претензию по договору займа или исковое заявление о взыскании долга по договору займа или об оспаривании договора займа по его безнадежности.

Оперативная связь со специалистами

Составление договора займа

В настоящем разделе опубликованы типовые договоры займа (формы, бланки, образцы договоров займа). В разделе Вы найдете: договоры займа между физическими лицами, между предприятием и физическим лицом, между учредителями (акционерами) и предприятием, договоры финансовой помощи учредителя предприятию, а также акты приема передачи денежных средств, расписки заемщика о получении денег, отчет об исполнении договора займа, соглашение о новации долгового обязательства. Образцы отдельных договоров предусматривают получение заимодавцем процентов, неустойки за нарушение сроков исполнения договора займа, залоговое обеспечение при заключении договора. Приведенные документы в этом разделе могут быть использованы в качестве образцов для составления конкретного договора займа. Мы полагаем, что отношения, регулирующие заем денежных средств играют важную роль в экономике каждого предприятия и наличие качественного договора займа между заемщиком и заимодавцем, регулирующего все существенные условия займа, зачастую, способствует экономичному разрешению возникших вопросов в ходе его исполнения, без обращения в суд. Юристы нашей компании, специализирующиеся в сфере денежно-кредитных отношений, оказывают услуги по разработке договора займа

Читайте также  Как конвертировать на пайпал

Договор Займа

Действующее законодательство предусматривает следующие существенные условия договора займа (условия, без согласования которых договор считается незаключенным):
1. Предметом договора займа являются деньги или другие вещи, определяемые родовыми признаками (например: числом, мерой, весом), которые займодавец предоставляет во владение и собственность заемщика по договору займа. Также предметом договора займа могут быть иностранная валюта и валютные ценности.
2. В условиях договора займа должна быть указана его оценка, в случае если займодавец передает заемщику не деньги, а вещи. В договоре должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить вещь, подлежащую передаче заемщику, то есть ее индивидуальные характеристики.
3. Обязанность возврата заемной вещи или суммы денег. Заемщик обязан вернуть заем согласно сроку и порядку, указанными в договоре займа. В качестве дополнительных условий договора займа, можно выделить:
4. Срок возврата займа. Сумма процентного займа, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца. Если договором предусмотрено возвращение займа по частям, то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец имеет право требовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами. Если срок возврата не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.
5. Проценты по договору займа. Если договор не содержит условия о размере процентов, то будет применятся процентная ставка, существующая в месте жительства заимодавца, а если заимодавец лицо юридическое, то используется ставка банковского процента, действующая в месте его нахождения.
Ошибки при заключении сделок.
1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме. Бывают случаи, когда граждане дают в долг крупные суммы без расписки либо без оформления соответствующего договора. Кто-то возвращает долги в срок, а кто-то в корыстных целях, умышленно отказывается возвращать взятые в долг деньги (вещи), зная что расписки нет, а свидетельские показания не всегда удовлетворяются в суде. Взыскать в таком случае через суд взятые в долг деньги, можно только при наличии письменных документов. Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 21 июля 2005 г. № Ф04-4571/2005(13151-А03-36), Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 7 мая 2009 г. N Ф04-1574/2009(3874-А02-30). Из описанного примера следует, что письменное оформление договора займа и возврата долга соответствует интересам и займодавца и должника.
2. При предоставлении займа важно определить дату предоставления займа, именно с этой даты договор считается заключенным и начинается начисление процентов за пользование займом (если договор является процентным). Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 28 сентября 2010 г. по делу № А46-147/2010, Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 22 сентября 2010 г. по делу № А46-139/2010.
3. Договор, заключенный с неуполномоченным лицом. Сделки, совершенные с превышением ограниченных полномочий, могут быть признаны судом недействительными по иску лица, в интересах которого установлены ограничения, если будет доказано, что другая сторона в сделке знала об ограничениях. Например, юридическое лицо находится на стадии банкротства, в таком случае все сделки по займу должны совершаться с согласия арбитражного управляющего. Постановления Президиума ВАС РФ от 11.08.1998 № 2385/98

Составляем договор займа между физическим и юридическим лицом

Договор займа между физическим и юридическим лицом — это документ о гражданско-правовой сделке, содержанием которой является:

  • временная передача заемщику заимодавцем денег или вещей (ценных бумаг);
  • полный возврат полученного на условиях, прописанных в соглашении.

Особенность — стороны часто являются взаимозависимыми.

Кто заключает такой договор

Согласно ГК, сторонами займа являются юридические и физические лица. Такая сделка по ГК (ст. 807) является консесуальной — она вступает в силу с момента, когда стороны согласовали его предмет (ФЗ-212 от 26.07.2017). Исключение, когда заимодавец физическое лицо — такое соглашение заключено с момента передачи денежной суммы (предмета) заемщику или лицу, которое он указал (абз 2 п.1. ст. 807).

Взаимозависимость сторон

При передаче денег в беспроцентное пользование по договору займа между ООО и физлицом (последние часто являются учредителями, руководителями или их родственниками), налоговые рассматривают такие сделки, как нерыночные и пытаются учесть доходы от них для целей налогообложения (п. 1 ст. 105 НК). Такой подход применяется к юридическим лицам любых организационно-правовых форм. В НК существует понятие контролируемой сделки, осуществляемой взаимозависимыми субъектами (ст. 105.14) — при проверке договоров между ними ищут скрытые доходы, переквалифицируют соглашения и доначисляют налоги (налог на прибыль, НДФЛ). На что обратить внимание при подготовке текста документа, чтобы соглашение не признали формальным и не переквалифицировали в способ получения дохода:

  • указывать четкий срок возврата средств или имущества;
  • оформлять обеспечение;
  • отслеживать исполнение договора и своевременно оформлять дополнительные документы между физическими и юридическими лицами.

В письме Минфина от 15.06.2020 №03-12-11/1/51127 специалисты ведомства разъяснили, что беспроцентная сделка не влечет налоговые последствия, если взаимозависимые лица зарегистрированы или живут в РФ:

  • займодавцу на общем режиме не доначислят налог на прибыль с дохода от неуплаченных процентов;
  • у заемщика на таком режиме не возникнет доход в виде материальной выгоды.

Что сделать залогом

Заем между физическим и юридическим лицом по соглашению сторон обеспечивается залогом в виде имущества:

  • движимое;
  • недвижимое.

Залог по согласию физического лица и юридического оформляется и отдельным соглашением (с указанием о его наличии в тексте) и разделом в основном документе. Требования к оформлению залога (ст. 334 ГК):

  • письменная форма;
  • нотариальное удостоверение;
  • детальное описание предмета и его регистрационных данных (при наличии);
  • указание о месте хранения на время исполнения обязательств;
  • согласие на реализацию заложенного в случае нарушения обязательств.

Что написать в договоре

Временная передача средств (имущества) оформляется с условием возмездности или бесплатно. Структура и содержание безвозмездного договора займа с физическим лицом, являющимся учредителем юридического, выглядит следующим образом.

Сроки возврата

Возврат всей суммы долга возможен (ст. 810):

  • целиком к определенной сторонами дате;
  • частями по согласованному графику;
  • досрочно, полностью или частично (в соответствии с соглашением);
  • после востребования — если срок не определен, закон устанавливает его в 30 дней.

В соответствии с п. 3 ст. 810, он считается возвращенным в момент передачи заимодавцу (юридическому лицу) наличными или поступления на счет.

Проценты

Данный вид сделки может предусматривать вознаграждение за пользование имуществом или является бесплатным. Проценты за пользование или их отсутствие — важный пункт. Помните, что соглашение между физическим и юридическим лицом также станет безвозмездным, когда:

  • об этом прямо указано в тексте;
  • переданы вещи, а не деньги — ст. 809 ГК.

Пени за просрочку

Штрафные санкции вносятся в документ по желанию сторон — указывать их не обязательно, но желательно. Рекомендуется указать размер пеней для нерадивого заемщика. Проценты и понесенные убытки по желанию пострадавшей стороны взыскиваются в полном объеме в соответствии со ст. 395 ГК, даже если они не прописаны в договоре или превышают установленный уровень.

Читайте также  Дарственная с обременение если одариваемый умирает

Условия досрочного возврата

Возможность досрочного возврата предусмотрена п. 2 ст. 810 ГК — право предоставляется по умолчанию (как и возврат частями) и без уведомления. Что согласовывается на усмотрение сторон:

  • запрет на досрочный возврат (полностью и по частям);
  • предварительное уведомление о досрочном погашении и его срок.

Порядок пролонгации

Продление пользования заемными средствами (как и изменение платы за пользование оформляется дополнительным соглашением юридического и физического лица. Новый срок и условие о нем начнут действовать с даты подписания нового документа — п. 3 ст. 453 ГК.

Вот образец соглашения между физическим и юридическим лицом:

Разрешение споров

В соответствии с договором и п. 1 ст. 810 ГК заемщик возвращает долг в срок или в течение 30 дней с момента получения досрочного требования. При невозврате суммы долга (и платы по нему) заимодавец вправе сразу обратиться в суд, без предварительного урегулирования, если:

  • претензионный порядок не оговорен в тексте соглашения;
  • указана точная дата возврата предмета займа.

На практике часто используется договор займа между физическим лицом и ООО (и прочими юридическими лицами), по которому заемщик выплачивает вознаграждение за пользование средствами.

г. Можайск 30 сентября 2020

Петров Петр Петрович, 21.05.1970 года рождения, проживающий: г. Можайск, Московская область, ул. Ленинградская, д. 21, паспорт 12 21 111222, выданный УВД г. Москва 10.09.2008, именуемый в дальнейшем «Заимодавец», с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Заря», ИНН 7728200000, КПП 772800001, ОГРН 1027700000001, адрес: г. Дмитров, ул. Волокаламская, 10А, офис 15, в лице генерального директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании устава, именуемое в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, заключили договор о следующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По данному договору Заимодавец передает Заемщику денежные средства в размере 105 000 (сто пять тысяч) рублей, а Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу сумму займа и начисленные на нее проценты на условиях, предусмотренных Договором.

1.2. Размер вознаграждения по договору составляет 20% годовых от суммы займа.

2. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И ВОЗВРАТА СУММЫ ЗАЙМА

2.1.Заимодавец передает Заемщику сумму займа 30 сентября 2020 г. путем перечисления на банковский счет Заемщика (указываются полностью банковские реквизиты счета Заемщика). Факт перечисления денежных средств подтверждается платежным поручением с отметкой банка об исполнении.

2.2. Заемщик возвращает Заимодавцу заемные денежные средства и начисленные проценты 30 сентября 2021 г.

2.3. Сумма займа возвращается Заемщиком безналичным переводом на счет Петрова Петра Петровича в ОАО «Банк», отделение № 111/222, г. Можайск, ИНН банка 10021001002, БИК банка 3400200201, кор.счет банка 230100100100100100102, расчетный счет банка 20100200100200100102, ФИО получателя Петров Петр Петрович, лицевой счет №432112345654325100102.

3. ПРОЦЕНТЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ СУММОЙ ЗАЙМА

3.1. Проценты за пользование займом начинают начисляться со дня передачи денежных средств Заемщику.

3.2. Проценты за пользование суммой займа уплачиваются ежемесячными платежами в срок до 10 числа каждого месяца до момента возврата суммы займа.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. За несвоевременный возврат суммы займа Заемщик выплачивает Заимодавцу неустойку в размере 1% от неуплаченной в срок суммы займа за каждый день просрочки.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. Договор считается заключенным с момента зачисления суммы займа на банковский счет Заемщика в соответствии с п. 2.1 настоящего Договора.

5.2. Договор действует до полного выполнения Заемщиком своих обязательств по возврату суммы займа и выплате процентов.

5.3. Договор составлен в двух экземплярах, по одному экземпляру для каждой из сторон.

6. ПОДПИСИ СТОРОН

И.И. Иванов П.П. Петров

Налогообложение

За продолжительную практику использования этого вида сделок в хозяйственном обороте законодатель на основании многих судебных разбирательств отказался от излишней «подозрительности» к ним. На настоящий момент заем между физическим и юридическим лицом (процентный и беспроцентный) при правильном оформлении налоговых рисков практически не несет. Вышло много разъяснений Минфина, в которых ведомство отказывается считать отсутствие процентов внереализационным доходом, подлежащим налогообложению в качестве материальной выгоды от экономии на процентах — письма от 24.03.2017 №03-03-06/2/17311, от 19.01.2018 №03-03-06/1/2773, от 15.06.2020 №03-12 11/1/51127.

Основное правило — в сделках с взаимозависимыми лицами (юридическими и физическими) не должны создаваться условия для налогообложения, отличные от сделок с независимыми (уменьшение налога, увеличение убытка). Рисков доначисления в соответствии со ст. 105.3 НК не будет, если сумма налога ниже или равна текущей.