Налоговый вычет для безработных

Можно ли получить налоговый вычет безработному

Налоговый вычет – это государственная льгота, которую могут получить граждане России при соблюдении определенных условий. Он представляет собой возврат денег, уплаченных ранее в бюджет в виде НДФЛ либо уменьшение суммы, которая облагается налогом. Это означает, что возврат положен тем, кто исправно уплачивает налоги. Все правила, условия и порядок оформления вычетов регулируются статьей 220 НК РФ.

  • В каких случаях безработный может претендовать на налоговый вычет
  • Какие виды налоговых вычетов может оформить безработный
  • Как получить вычет безработному гражданину
  • Сколько может вернуть неработающий гражданин

Статус безработного можно трактовать по-разному. С точки зрения граждан, безработный – это тот, кто просто не работает. Со стороны закона, безработный – это человек, который не имеет официального трудоустройства. К данной категории можно отнести студентов, пенсионеров, людей, которые работают без официального трудоустройства. Часто получается так, что человек работает, имеет доходы, но не может оформить налоговый вычет, поскольку размер его зарплаты нигде официально не отображается, и он не платит с них налоги. А вычет – это возврат именно тех денежных средств, которые гражданин уплатил в бюджет в виде налогов на доходы. Поэтому если человек не работает официально, получить налоговый вычет становится затруднительно. Однако, в зависимости от ситуации получить льготу от государства безработные все же могут.

В каких случаях безработный может претендовать на налоговый вычет

Утверждать безоговорочно о том, что безработный не может претендовать на вычет, нельзя, поскольку такое понятие имеет неоднозначную трактовку:

  1. Безработным может оказаться человек, который уволился недавно с работы, но до этого он работал и исправно платил НДФЛ.
  2. С точки зрения закона, безработным является человек, даже если он работает, но не устроен официально.
  3. Человек может иметь другие источники дохода, к примеру, он оказывает услуги парикмахера на дому, продает что-то изготовленное своими руками и т. д.
  4. Гражданин может не работать, но получать доход от предоставления в аренду жилья, автомобиля.

Какие бы источники доходов ни имел человек, если они неофициальны и с них не уплачивается налог, возврат вычета ему не положен. Но есть иные пути оформления льготы. Безработный человек может получить ее следующими способами:

  1. Оформить возврат за три предшествующих года, если он уволился недавно, а до этого был трудоустроен официально. Вернуть можно 13%-й НДФЛ, который уплачивался за последние три года. К примеру, человек уволился в 2016 году, в 2015 году он еще работал. В 2018 году он может подать декларацию за тот год, в котором работал, и вернуть часть средств. В 2021 году право на вычет уже потеряется за истечением срока давности.
  2. Оформить возврат на работающего супруга. Главное условие – у супруга сохранено право на возврат вычета.
  3. Легализовать имеющиеся источники доходов, после чего у гражданина появится право претендовать на возврат уплаченных налогов.

Какие виды налоговых вычетов может оформить безработный

Законодательством РФ предусмотрено несколько категорий льгот, которые предоставляются в различных ситуациях. Безработный может оформить только некоторые из них.

Стандартные вычеты. Это льготы, которые уменьшают базу налогообложения доходов.

Стандартные вычеты оформляются на конкретного налогоплательщика и предполагают только уменьшение базы налогообложения. Льгота предоставляется на протяжении всей жизни, пока существуют условия, сохраняющие право на нее. Безработный, который не платит никаких налогов в бюджет, не может оформить такой вид льготы. При наличии официальных источников доходов, можно сократить сумму, которая будет облагаться налогом.

Социальные вычеты. Это льготы, которые предусмотрены при получении платных медицинских или образовательных услуг, а также при занятии благотворительностью. Социальный вычет в пределах установленных лимитов можно оформлять хоть каждый год. Также закон позволяет оформлять его на родителей и супругов. Срок давности составляет три года. Если вы получали лечение более трех лет назад, вернуть деньги уже невозможно. У безработного есть отличная возможность возвращать часть потраченных средств через работающих супругов или родителей.

Имущественные налоговые вычеты. Данный вид льгот предоставляется при покупке или продаже имущества. В случае покупки недвижимости безработному нет смысла возвращать налоговый вычет через супруга, так как у пары в браке есть равные права на имущество и одинаковый лимит. Неважно, за кого оформит вычет работающий супруг – за себя или за безработную половину, его лимит составит 260 000 рублей, который он может расходовать в течение всей жизни при покупке разной недвижимости.

При продаже имущества льгота предоставляется в виде уменьшения базы налогообложения. По закону человек, имеющий официальный доход, может подать документы и заплатить налог не со всей суммы сделки, а за минусом установленной суммы, которая равна 1 миллиону рублей.

Инвестиционные вычеты. Данный вид льгот предоставляется при открытии ИИС. Его может вернуть лицо, на которое оформлен счет при условии, что у него есть налогооблагаемые доходы. В данном случае, безработный без источников официальных доходов, не сможет получить вычет, если даже откроет счет и уплатит налог 13% с полученной прибыли.

Профессиональные вычеты. Такая льгота предоставляется людям, ведущим частную практику в определенной сфере, ставших обладателями авторских гонораров за изобретение или написание культурно значимых и научных трудов. Профессиональный вычет можно оформить только на самого налогоплательщика, если у него имеются доходы, с которых государство получает 13% НДФЛ. Безработный гражданин не может претендовать на льготу, за исключением случая, когда у него есть налогооблагаемый доход из любого другого источника.

Как получить вычет безработному гражданину

Единственный способ оформить налоговый вычет безработному на собственное имя – обращение в налоговую инспекцию по месту жительства. Работающий супруг или родители могут оформить льготу через работодателя.

Процедура получения налогового вычета через ИФНС предполагает следующие шаги:

  1. Написание заявления установленного образца.
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ за те периоды, за которые предполагается вернуть деньги.
  3. Сбор необходимых документов.
  4. Подача документов в ИФНС.
  5. Ожидание камеральной проверки в течение 3 месяцев.
  6. Получение положенной суммы на счет в течение 1 месяца после положительного решения.

Пакет документов состоит из следующих основных бумаг и справок:

  1. Заявление.
  2. Декларация в форме 3-НДФЛ.
  3. Справка о доходах от работодателя 2-НДФЛ (можно запросить у бывшего работодателя).
  4. Паспорт.

Дополнительная документация зависит от вида льготы. Для получения налогового вычета при покупке квартиры необходимо подтверждение права собственности на недвижимость, документы на приобретенное имущество, договор купли-продажи, подтверждение понесенных расходов. При оформлении социального вычета необходимы справки, рецепты на лекарства, лицензия медицинского или образовательного учреждения, чеки и квитанции, подтверждающие факт оплаты услуг.

Сколько может вернуть неработающий гражданин

Каждый вид налогового вычета предполагает определенные суммы возмещения, лимит которых установлен законодательством:

  1. При сделках с недвижимостью можно вернуть достойные суммы либо уменьшить налог с продажи:
    • При реализации имущества максимальная сумма, на которую можно уменьшить базу, составляет 1 миллион рублей.
    • Имущественный налог при покупке квартиры предоставляется в максимальном размере 260 000 рублей на одного налогоплательщика. Данной льготой можно пользоваться многократно, так как право на вычет возникает при приобретении прав на недвижимость. Возвращать НДФЛ можно до тех пор, пока положенная сумма не будет полностью выбрана.
    • При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть налоговый вычет с уплаченных процентов. Максимальный размер на одного человека – 390 000 рублей. Процентный вычет можно вернуть только с одного объекта недвижимости, независимо от того, удалось ли выбрать всю сумму или только ее часть. Остаток не переносится на другие объекты.
  2. Социальные вычеты можно возвращать каждый год. Лимиты устанавливаются с привязкой к налоговому периоду. За каждый налоговый год можно вернуть:
    • Максимум 15600 рублей при пользовании платными медицинскими услугами (в том числе и при покупке лекарств, которые входят в установленный ИФНС перечень).
    • 13% от полной стоимости услуги, если она входит в реестр дорогостоящих медицинских услуг (их определяют Минздрав и ИФНС. Это, к примеру, сложные хирургические операции, лечение врожденных патологий, генетических заболеваний, ЭКО и т. д.).
    • Максимум 6500 рублей при оформлении льготы за благотворительность или платное обучение, к примеру, в ВУЗе, автошколе, на курсах повышения квалификации и т. д.

Это самые распространенные случаи, когда человек может получить налоговый вычет, даже если не работает. Если у него нет собственных официальных доходов, чаще всего процедура оформления проводится на имя законного супруга или на родителей, поскольку в НК РФ указано, что некоторые виды льгот родители могут оформлять за детей. Но каждый случай индивидуален и получение вычета безработным зависит от многих факторов. Прежде чем собрать документы и обратиться в налоговую, необходимо проанализировать ситуацию и трезво оценить вероятность положительного ответа от налоговиков.

На что рассчитывать безработным в 2021 году

Правительство продлило упрощенный порядок регистрации безработных и расширило возможности получения максимальной суммы для отдельных категорий граждан. До конца года оформление пособия происходит с помощью электронного заявления в дистанционном формате.

Последние два года выдались сложными для рынка труда. По данным Росстата, по итогам ноября 2020 года — января 2021 года количество безработных достигло 4,46 млн человек, и эта цифра соответствует уровню безработицы в 5,9 %. Максимальный показатель по безработным в период пандемии был зафиксирован в августе 2020 года — 4,8 млн человек (6,4 %).

Но эксперты считают, что в 2021 году стоит ожидать улучшения ситуации на рынке труда, так как экономика будет постепенно восстанавливаться. При этом правительство приняло решение продлить меры поддержки безработных до конца текущего года.

Читайте также  Инструкция администратора с функцией охранника

Как упростился порядок регистрации безработных

Постановление Правительства РФ от 30.07.2021 № 1278 продлило срок действия временных правил регистрации безработных. Упрощенный порядок утвержден до 31 декабря 2021 года. Он описан в Постановлении Правительства РФ от 8.04.2020 № 460.

Новый регламент освободил потерявших работу граждан от двух сложностей:

  • От необходимости лично обращаться в службы занятости. Встать на учет можно дистанционным способом — для этого надо подать соответствующее заявление через портал «Работа в России». Пособие по безработице также можно оформить через личный кабинет на портале госуслуг.
  • От необходимости собирать пакет документов. Сведения, которые требуются для назначения пособия, поступают автоматически.

Размер пособия по безработице в 2021 году

Максимальный размер в 2021 году составил 12 130 руб., а минимальный — 1 500 руб. Такие суммы обозначены в Постановлении Правительства РФ от 31.12.2020 № 2393.

Пособие начисляется с первого дня признания гражданина безработным. Размер суммы зависит от заработка по последнему месту работы, но каким бы высоким он ни был, максимум, на который можно рассчитывать, — 12 130 руб.

Период % среднего заработка по последнему месту работы Лимит
первые три месяца 75 % не больше 12 130 руб.
последующие три месяца 60 % не больше 5 000 руб.

Для предпенсионеров минимальная сумма пособия составляет 1 500 руб., максимальная — 12 130 руб.

Но самая большая сумма пособия предусмотрена для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, которые впервые ищут работу. Они могут рассчитывать на сумму, равную средней зарплате по региону. Пособие для них выплачивается в течение полугода. После этого сумма снижается — до размера минимальной величины пособия, увеличенной на размер районного коэффициента на общих основаниях.

Есть несколько факторов, которые влияют на точный размер пособия:

  • причина постановки на учет,
  • дата увольнения,
  • период работы в течение года до постановки на учет,
  • причины потери работы,
  • средний заработок на последнем месте работы.

Расширение возможностей получения максимального пособия

Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2393 скорректировало правила выплаты максимальных пособий по безработице. Изменения коснутся таких категорий граждан, как уволенные из-за ликвидации организации или сокращения штата, женщины, находящиеся в отпуске в связи с рождением ребенка.

Поправки урегулировали спорные вопросы, связанные с начислением пособий в ситуациях, когда начало периода выплат смещается или период прерывается. В таких ситуациях максимальные пособия будут начисляться не в первые три месяца со дня признания человека безработным, а в течение трех месяцев в целом, независимо от переносов и перерывов.

  • Человек потерял работу в связи с ликвидацией предприятия или сокращением штата. В первые три месяца вместо пособия ему положена средняя зарплата по прошлому месту работы. После этого он уже не сможет претендовать на максимальную сумму пособия.
    По новым правилам, для таких граждан срок выплаты пособий переносится. Максимальный размер пособия им будет начислен с четвертого по шестой месяцы безработицы, а затем — 60 % заработка, но не более 5 000 руб.
  • Беременная женщина лишилась работы. Если период первых трех месяцев получения максимального пособия по безработице пересекается со сроком выплаты пособия по временной нетрудоспособности в связи с беременностью и родами, то пособие по безработице переносится на более поздний срок.
  • Человек во время выплаты максимального пособия призван на военные сборы. В этот период он находится на гособеспечении, поэтому другие меры соцподдержки для него отменяются. Максимальное пособие он продолжит получать после возвращения со сборов.

Кто признается безработным

В законе о занятости (Закон РФ от 19.04.91 № 1032-I) уточняется, что безработными считаются трудоспособные граждане без работы и заработка, которые зарегистрированы в органах службы занятости, ищут работу и готовы приступить к ней.

На пособие по безработице не могут претендовать действующие ИП, даже если у них нет дохода, учредители фирм и члены крестьянско-фермерских хозяйств. Также к категории безработных не относятся те, кто получает выплаты в рамках гражданско-правовых договоров, студенты на очной форме обучения (ст. 2 Закона РФ от 19.04.91 № 1032-I).

ИП стал безработным: на какое пособие он может рассчитывать?

До 1 октября 2020 года, в связи с пандемий, те ИП, которые закрылись после 1 марта 2020 года и зарегистрировались в качестве безработных, могли рассчитывать на максимальную сумму пособия в размере 12 130 руб. Такая гарантия была установлена Постановлением Правительства РФ от 10.06.2020 № 844.

Сейчас ИП назначат минимальное пособие в размере 1 500 руб. Минтруд в Письме от 19.04.2021 № 16-1/ООГ-2387 объяснил почему.

На ИП не распространяется общий порядок начисления пособия по безработице, когда сумма зависит от среднемесячного заработка. Неважно, сколько получал предприниматель, когда занимался бизнесом до того, как стал безработным.

Минтруд уточняет, что «наиболее высокую степень социальной поддержки безработных» в виде пособия по безработице предоставляется гражданам, уволенным по причинам, не связанным с виновными действиями. ИП, прекративший деятельность, не относится к категории уволенных, поскольку он самостоятельно обеспечивает себя работой.

Продолжительность выплаты пособия по безработице

Согласно ст. 34 Закона РФ от 19.04.1991 № 1032-1, три месяца при первом обращении пособие будет выплачиваться:

  • соискателям, впервые ищущим работу;
  • тем, кто не работал больше года;
  • уволенным за дисциплинарные проступки;
  • тем, кто за год до обращения в центр занятости проработал менее 26 недель;
  • отчисленным с обучения по направлению центра занятости.

Но в целом при первом обращении пособие выплачивается до полугода, а при последующих — три месяца.

Самый большой период выплаты пособия у предпенсионеров. Они получают деньги в течение года. При этом срок выплаты дополнительно увеличивается на две недели за каждый год стажа свыше 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин.

С учетом дополнительных недель максимальный срок, в течение которого предпенсионеры вправе получать пособие, составляет 24 месяца.

Как встать на учет в качестве безработного: алгоритм действий

Упрощенный порядок, который действует до конца года, заключается в том, что встать на учет можно удаленно, заполнив заявление в электронной форме.

В целом алгоритм включает несколько этапов.

1. Заполните электронное заявление. Это можно сделать в личном кабинете на сайте «Работа в России» или на портале госуслуг.
2. Подготовьте необходимый комплект документов. В него входит:

  • паспорт;
  • документ об образовании (диплом или аттестат);
  • трудовая книжка.

Все эти документы нужно приложить к электронному заявлению в виде фото или скана.

3. Ждите предложений по трудоустройству в течение 10 дней. Пособие по безработице назначат не сразу. Сначала центр занятости попытается найти для заявителя вакансии, соответствующие его профессиональному профилю. Надо следить за результатами, потому что в течение 10 дней может прийти предложение о собеседовании. От одной вакансии можно отказаться. Если же вы не проходите два собеседования, то в пособии вам откажут.
Часто случается, что за 10 дней устроить заявителя на новую работу не получается, тогда его официально признают безработным и начинают выплачивать ему пособие.

4. Получите пособие. При заполнении электронного заявления вы уточняете, как будет выплачиваться пособие — на банковский счет или почтовым переводом. Как вы указали, так вам и будут переводить деньги.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

«Центр Имплантации доктора Федорова» помогает своим пациентам вернуть 13% от стоимости имплантации зубов, оформив налоговый вычет в ИНФС. Предоставляем все необходимые документы с нашей стороны и консультируем по имеющимся вопросам.

Мы регулярно проводим акции на имплантацию зубов под ключ, чтобы вы могли восстановить утраченные зубы за доступную цену.

Кто может рассчитывать на возмещение НДФЛ за протезирование зубов в 2019 году?

Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, только официально трудоустроенные плательщики НДФЛ имеют право на получение компенсации в размере 13% от стоимости предоставленных им или их близким родственникам (супругу, детям, родителям) услуг по протезированию зубов. Максимальная сумма льготы — 15 600 руб.

Вычет НДФЛ не предоставляется:

  • пенсионерам, не работающим последние 3 года;
  • безработным;
  • неофициально трудоустроенным работникам;
  • индивидуальным предпринимателям, уплачивающие налоги по схемам УСН и ЕНВД.

Пример расчета возврата НДФЛ

Предположим, что ваша месячная зарплата составляет 50 000 руб. За налоговый период (1 год) ваш доход составит 600 000 руб. С этой суммы необходимо уплатить подоходный налог (НДФЛ) в размере 78 000 руб.

Если в текущем налоговом периоде вы потратили на протезирование зубов 180 000 руб., то подоходный налог будет уплачен с суммы 420 000 руб. Он составит 54 600 руб. Таким образом, можно вернуть 23 400 руб !

Какие документы нужно подготовить?

Нужны следующие документы:

  • паспорт;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на налоговый вычет;
  • квитанция об оплате лечения, договор со списком оказанных стоматологических услуг, копия лицензии клиники (предоставляем мы).

Если лечение проходил ваш родственник дополнительно нужно предоставить:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • ваше свидетельство о рождении (для родителя);
  • свидетельство о браке (для супруга).

Как получить налоговый вычет на лечение зубов?

С вышеперечисленным пакетом документов нужно прийти в налоговую службу по месту прописки. Как вариант, документы можно отправить по почте или онлайн. Если заявление будет одобрено, то вся сумма компенсации будет выплачена единовременно через несколько месяцев.

2) Через работодателя

Если хотите получать компенсацию по частям ежемесячно, то нужно оформить налоговый вычет через работодателя. Для этого нужно подать в бухгалтерию полученное в налоговой уведомление о праве на льготу. При выплате зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до полного закрытия суммы компенсации.

Как неработающему пенсионеру получить компенсацию за имплантацию зубов?

Хотя законодательство не предусматривает возврат 13% от стоимости установки имплантов неработающим пенсионерам, они могут оформить вычет на официально трудоустроенного ребенка.

Эксперт, авторт статьи

Бякова Елена Сергеевна

Запись на прием

Заявка отправлена

Запись
на бесплатный прием

Заявка отправлена

  1. Врач осмотрит вас и поставит диагноз
  2. Вы получите план лечения со сроками и стоимостью
  3. Если устроит, сможете сразу начать лечение

Клиника имплантации зубов Доктора Федорова:

Нашим центром руководит практикующий врач, для которого здоровье пациентов и их безопасность важнее прибыли. И этого принципа придерживаются все сотрудники Центра Имплантации Доктора Федорова.

  1. Мы используем только проверенные методы лечения, эффективность и безопасность которых подтверждена исследованиями и собственным опытом
  2. В нашей клиники одни из самых низких цен на лечение и имплантацию зубов в Москве.
  3. Обращаясь к нам, вы получаете бессрочную гарантию на стоматологические материалы и услуги.
  4. В клинике есть высокоточный 3D томограф и все необходимую диагностику мы проводим на месте. Вам не нужно искать рентген-кабинет и дополнительно платить за снимки или томографию.
  5. Наш принцип — пациент не должен дважды решать одну и ту же проблему. Поэтому используем исключительно качественные стоматологические материалы надежных производителей.
  6. Работаем строго по установленным протоколам лечения и придерживаемся международных стандартов в области стоматологии.
  7. Наши врачи не изобретают новые методы лечения. Но регулярно проходят практику в лучших клиниках мира, чтобы быть в курсе новейших достижений в стоматологии и делать их доступными для пациентов.
  8. В штате клиники только опытные врачи и медперсонал, поэтому мы принимаем пациентов с особо тяжелыми случаями, которых отказались лечить в других клиниках.

Важная информация!

  • Отсутствие боли, индивидуальный подбор обезболивающих
  • Пожизненная гарантия
  • Многолетний практический опыт
  • Высокотехнологичное оборудование и лучшие материалы
  • Современные методики лечения и соблюдение мировых стандартов
  • Возможность восстановить зубы за несколько дней
  • Несколько тысяч довольных пациентов
  • Честные и адекватные цены

Если есть противопоказания ?

Обязательно советуйтесь с врачом!

  • Врачи
  • Адрес и Контакты
  • Цены
  • Имплантация зубов
  • Протезирование
  • Лечение зубов
  • Гигиена и отбеливание
  • Исправление прикуса
  • Журнал

Возможно лечение в рассрочку.

ул.Люсиновская, д. 53, корп. 2

  • Мичуринский проспект
  • Проспект Вернадского

ул. Удальцова, д. 87, корп. 4

© 2017-2021, ООО «Центр имплантации». Любое использование либо копирование материалов или подборки материалов сайта, элементов дизайна и оформления допускается лишь с разрешения правообладателя и только со ссылкой на источник: implantolog-fedorov.ru

Мы собираем обезличенные метаданные (cookie) для нормального функционирования сайт. Пользовательское соглашение

Налоговый вычет: кто, где и как может его получить

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу.

Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.

По новому закону такой вычет в связи с занятиями фитнесом будет предоставляться с января 2022 года.

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Налоговые вычеты бывают:

стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;

социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медстрахование;

имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита;

профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;

инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.

Подробнее о вычете за спорт

Его можно будет получить на услуги организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных в соответствующий список Минспорта, сформированный на основании данных, которые предоставят регионы. Порядок ведения такого перечня и критерии включения в него организаций и ИП определит Правительство.

Володин
Вячеслав Викторович Председатель Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации восьмого созыва. Избран по избирательному округу № 163 (Саратовский — Саратовская область) , «появление нового налогового вычета на физкультурно-оздоровительные услуги говорит о том, что государство приравнивает эти расходы к социально значимым, и это действительно так, потому что это расходы на здоровье наших граждан».

Для получения вычета налогоплательщик должен будет предоставить документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Это копия договора и кассовый чек.

«Спортивный» вычет можно будет получить не только на себя, но и на детей.

Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13 % от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.

Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.

Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.

Порядок оформления налогового вычета пенсионерам, безработным, студентам

Законодательством предусмотрена своеобразная налоговая льгота для физических лиц в виде налогового вычета. Основным условием, определяющим право на ее получение, является наличие у физического лица дохода, облагаемого по ставке 13%. Но может ли рассчитывать на вычеты лицо, временно не работающее, студент или пенсионер? В статье расскажем про налоговый вычет безработному, разъясним основные вопросы.

Налоговый вычет – что это такое?

Под налоговым вычетом можно понимать определенную законодательством льготу для физического лица, способствующую уменьшению величины налога при обложении полученных им доходов. Из этого следует, что налоговый вычет – это не скидки, не льготы в прямом понимании этого слова. Это сумма, которую можно вычесть из общей величины дохода при определении размера НДФЛ. Читайте также статью: → Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет в 2021

Виды вычета Содержание
Стандартные Предоставляются в соответствии с налоговым законодательством при наличии копий документов, подтверждающих право на получение. К ним относятся вычеты на детей до 18 лет, вычеты инвалидам, участникам ВОВ и другие категории, установленные НК РФ
Социальные Физическое лицо может получить социальный налоговый вычет, который относится к суммам, потраченным им на лечение, обучение, покупку лекарств, оказание благотворительной помощи. Вычет предоставляется при условии письменного обращения физического лица в налоговую инспекцию
Имущественные Возможность воспользоваться имущественным налоговым вычетом возникает у налогоплательщика – физического лица в случае осуществления операций с недвижимостью (продажи, покупки и т.д.)
Профессиональные Предоставляют частным нотариусам, индивидуальным предпринимателям и др. категориям лиц согласно их заявления в письменной форме в налоговую службу по месту жительства

Право на предоставление таких вычетов, как имущественный и социальный, возникает у налогоплательщика только после его письменного обращения и предоставления подтверждающих документов в налоговые службы.

Может ли безработный претендовать на налоговый вычет?

Если рассматривать в обобщенном виде, то главным основанием для предоставления налогового вычета является получение физическим лицом дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%. Поскольку у безработного, студента либо пенсионера такие доходы, как правило, не возникают, то и налоговый вычет этим физическим лицам не предоставляется.

Выходит, что налоговый вычет – это не льгота, которая положена гражданину в любом случае. Он предоставляется только при наличии дохода, поэтому безработный имеет право на получение вычета, но только в том случае, когда у него появится такой доход. Например, неработающий гражданин может рассчитывать на имущественный либо социальный вычет при расчете НДФЛ по доходу, возникшему от сдачи квартиры в аренду.

Оформление налогового вычета безработному

Изменения в налоговом законодательстве позволяют перенести налоговые вычеты на 3 года. Это означает, что если физическое лицо уволилось с работы или вышло на пенсию, то вычеты при покупке-продаже имущества, оплате обучения могут быть предоставлены в срок, не превышающий трех лет с этого момента.

Документы, необходимые для оформления вычета

  • паспорт;
  • налоговую декларацию 3-НДФЛ (как заполнить);
  • справку 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право на получение вычета.

При возникновении вопросов, связанных с заполнением налоговой декларации, следует обратиться в налоговую службу по месту регистрации за разъяснениями.

В каких случаях можно оформить вычет:

Ситуация Как получить вычет
Физическое лицо недавно потеряло работу либо вышло на пенсию В такой ситуации для получения налогового вычета можно рассматривать доходы, полученные лицом за 3 года до выхода на пенсию либо прекращения трудовых отношений. Это значит, что для получения вычета в 2017 г. можно воспользоваться доходами, полученными за 2015 либо 2016 г.
Физическое лицо ранее не работало Разрешается оформление вычета по доходам, которые возникнут впоследствии. Например, если физическое лицо в 2016 году приобрело квартиру, а в начале 2017 г. выходит на работу, получает зарплату, которая облагается НДФЛ поставке 13%, то в начале 2021 г. можно будет оформить налоговый имущественный вычет

Если же после выхода работника на пенсию установлено, что за три года до необходимости оформления вычета он не получал никаких доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%, то право на него реализовать нельзя. Та же ситуация возникает, если физическое лицо не трудоустроилось в течение трех лет после того, как возникла возможность оформления вычета.

Вышеуказанные условия касаются права на получение имущественного вычета. Право на остальные вычеты возникает у безработного, пенсионера или студента при получении дополнительного дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, например, продаже квартиры, гаража, машины, сдаче имущества в аренду, получении пенсии из негосударственных фондов и т.д. Читайте также статью: → «Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения».

Куда обратиться за получением налогового вычета

При возникновении у безработного права на оформление налогового вычета нужно обратиться в налоговую службу по месту регистрации. Предварительно следует собрать необходимые документы. Это могут быть договора купли-продажи недвижимого имущества, контракты на строительство, заключенные с подрядчиком, договор на обучение, с указанием стоимости образовательных услуг, которые следует оплатить, документы, подтверждающие стоимость лечения.

К этому следует приложить справку о доходах по форма 2-НДФЛ с последнего места работы и налоговую декларацию. Все бумаги предоставляют в ФНС. После их рассмотрения часть подоходного налога будет возвращена. Читайте также статью: → «Для чего нужна справка 2-НДФЛ? Как заполнить бланк».

Налоговые вычеты для пенсионера

Имущественные вычеты пенсионерам

Неработающему пенсионеру, оформившему пенсию не позднее 3 лет, полагается имущественный вычет. Например, пенсионер купил квартиру в 2017 г. В начале этого года он вышел на пенсию. Физическое лицо имеет право получить имущественный вычет по доходам, полученным в 2016, 2015 и 2014 гг.

Если пенсионер оформит вычет позднее, чем через год после покупки квартиры, то число лет, по которым можно оформить вычет, сокращается.

Например, Иванов А.И. вышел на пенсию в начале2015 г. В конце этого года он купил квартиру. В 2017 г. он решил оформить вычет. Право на него возникло в конце 2015 г. Поскольку на пенсию он вышел в 2015 г., к расчету можно принять доходы, полученные Ивановым А.И. в 2014, 2013 и 2012 гг. Пенсионер должен был обратиться за оформлением льготы в течение следующего года после приобретения недвижимости, то есть в 2016 г.

Поскольку обращение последовало в 2017 г., то во внимание можно принять размер доходов, полученных за 2 года: 2014 и 2013 г. В случае еще более позднего обращения, например в 2021 г., период, за который можно учитывать доход сократится. Во внимание примут только один год. Вычеты распространяются на супругов. Поэтому, когда у неработающего пенсионера есть супруг, получающий доход, то он может получить вычет может при операциях с недвижимостью.

Вычет на лечение, покупку лекарств

Если по имущественному вычету к зачету можно предъявить все доходы, полученные пенсионером за последние три года, то в отношении социального вычета такое правило не действует. Оформить его придется в соответствии с установленными правилами в общем порядке.

Налоговый вычет может быть предоставлен в случае возникновения расходах на лечение, покупку лекарственных препаратов, медицинское страхование. Это действует не только в отношении самого пенсионера, но и в отношении его супруги (а), родителей и детей.

Чтобы социальный налоговый вычет был предоставлен, важно соблюдение следующих условий:

  • в том налоговом периоде, когда пенсионер или родственники, указанные в законе, лечились, покупали лекарства, у него должны быть доходы, облагаемые по ставке 13% (от реализации имущества, сдачи в аренду и т.д.). Когда у пенсионера только один источник дохода – пенсия, вычет ему не предоставят. Тогда о вычете может заявить его супруг(а) или ребенок;
  • организация, выдавшая подтверждающие расходы на лечение бумаги, должна иметь соответствующую лицензию на право заниматься соответствующими медицинскими услугами;
  • Пенсионеру необходимо жить в РФ не менее 183 суток в том году, когда он лечился;
  • Когда вычет заявляется детьми пенсионера, то все документы (договор с медучреждением, квитанции об оплате, чеки, подтверждающие покупку лекарственных препаратов) должны быть оформлены на детей. Это правило не распространяется на случай, когда вычет оформляется на супругу(а) пенсионера. Поскольку в браке все денежные средства относятся к общему имуществу, то не имеет значения, кто оплатил лечение и лекарства;
  • медицинские препараты и услуги, которые потребовались пенсионеру, должны быть включены в специальный список, утвержденный правительством.

Размер налогового возмещения напрямую зависит от того, является ли выполненное лечение дорогостоящим либо нет. Когда в справке стоит код 2 (дорогостоящее лечение), возвращено будет 13% от его стоимости. Ограничения по размеру выплат нет. Если же в справке стоит код 1(не дорогостоящее лечение), то максимальный размер вычета ограничивается 15600 рублей. Если вычет был зачтен не в полном объеме, то остаток его сгорает. Социальный налоговый вычет может предоставляться ежегодно (см. → Как получить налоговый вычет на лечение пенсионерам в 2021 году)

Вычет на лечение имеет ограничение по срокам. Обратиться в налоговую службу с просьбой о его возмещении необходимо не позже 3 лет после того, как пенсионер лечился.

Стандартные вычеты на детей и детей-инвалидов для безработного

Поскольку основным условием предоставления стандартного налогового вычета, в том числе вычета на детей, детей-инвалидов, является наличие у физического лица в отчетном периоде дохода, безработный не может получить его. Также невозможно передать такой вычет работающему супругу(е).

Главным условием предоставления двойного вычета супругу(е) является ежемесячное предъявление отказавшейся от вычета стороной справки 2-НДФЛ, в котором будет указана сумма его дохода. Отсутствие дохода и, соответственно, такого документа, определяет невозможность безработного лица рассчитывать на такой вычет.

Ответы на актуальные вопросы

Вопрос №1. В какие сроки и в какой форме будет произведено возмещение налогового вычета по НДФЛ?

Документы для предоставления вычета возможно предоставить сразу после покупки недвижимости либо совершения расходов на лечение. Но возмещение будет произведено не сразу. При предъявлении пакета документов в ФНС проводится его проверка. Как правило, документы проверяют на протяжении нескольких месяцев (от 2 до 4).

Но в случае вопросов по документам либо загруженности налоговых органов срок проверки может продлиться до года. Денежные средства по возмещению НДФЛ будут перечислены в безналичной форме на счет физического лица в кредитном учреждении.

Вопрос №2. Может ли физическое лицо рассчитывать на одновременное возмещение нескольких вычетов, если право на них возникло в одном периоде?

Один налоговый вычет не исключает права получения остальных. Но возможна ситуация, когда налогоплательщик не сможет оптимально реализовать положенные ему налоговые льготы. Ни один вычет не может быть предоставлен в размере, превышающем доход налогоплательщика, полученный за налоговый период.

Когда у физического лица возникает право на возмещение нескольких вычетов сразу, их следует правильно сочетать. По некоторым вычетам, например, имущественному, действует правило переноса его неиспользованной части на следующий период. По отдельным категориям, например, по стандартным вычетам, либо вычетам на обучение, это правило не «работает».

Вопрос №3. В какой ситуации заявителю может быть правомерно отказано в возмещении НДФЛ через налоговый вычет?

Главным основанием для отказа является отсутствие в налоговом периоде у заявителя налогооблагаемого дохода. Кроме этого причиной отказа может стать:

  • неполный комплект документов;
  • неправильно заполненная декларация;
  • обнаружение у заявителя незадекларированных доходов;
  • Несоответствие фактической величины расходов заявленной;
  • Использование такого вычета в полном объеме в налоговом периоде.

Когда заявитель не согласен с действиями налоговой службы, он может жаловаться руководителю ФНС. Если же сторонам не удалось прийти к общему мнению, то налогоплательщик имеет право обратиться в суд.

Вопрос №4. Могут ли возмещаться расходы на обучение студенту в виде социального вычета?

Если студент кроме стипендии имеет официальный налогооблагаемый доход, то он имеет право на предоставление вычета на обучение. Если такого дохода у него нет, то этим правом могут воспользоваться его ближайшие родственники, перечень которых определен в НК РФ.