Оформление по договору гпх

Оформление по договору гпх

Постоянная работа или разовая задача?

Сотрудник регулярно выполняет работу на определённой должности. У него нет конкретной, ограниченной по времени задачи. В любой момент вы можете дать ему новое поручение.

Вы нанимаете продавца в магазин продуктов. Его работа — пробивать товар на кассе, брать у покупателя деньги, консультировать по ассортименту, проводить инвентаризацию. Он будет делать это сегодня, завтра и каждый день, пока действует договор.

Работник выполняет разовую задачу, у которой есть конкретный результат. Вы можете определить начальные и конечные сроки работы. Это гражданско-правовой договор.

Вы заказали разработку сайта у фрилансера. Договорились о цене и сроках выполнения работы. Когда сайт готов, вас с фрилансером больше ничего не связывает.

Что важнее: процесс или результат?

У работы нет конечного результата — как только закончится одна задача, появится другая. В трудовом договоре вы указываете обязанности работника, а не конкретную задачу и результат.

Вести бухучёт — обязанность, а подготовить декларацию по УСН за 2016 год — конкретная задача. Развозить товар покупателям — обязанность, а доставить пылесос Самсунг Аркадию Старкову — конкретная задача.

Есть конкретная задача, и вы платите деньги за результат, а не за процесс — это гражданско-правовой договор. Можно проверять промежуточные итоги, но не вмешиваться в процесс работы.

Вы наняли рабочего Игоря для ремонта офиса. В договоре описали, что нужно сделать — покрасить стены, укрепить пол, постелить ламинат. Договорились, что будете проверять результаты каждого этапа работы. Но вы не приходите каждый день в офис и не говорите Игорю, как выравнивать и красить стены.

У работника есть график работы: стандартная пятидневка, два через два или любой другой. Соблюдайте требования трудового кодекса о продолжительности работы, в остальном — вы с работником можете договориться об удобном графике.

Магазин открывается в 10 утра и работает до 10 вечера. Важно, чтобы продавец в это время был на работе. Если он придёт позже, покупатель не сможет купить продукты у вас и пойдёт к конкуренту.

Главное, чтобы результат был готов в срок, и без разницы, когда работник трудится.

Фрилансер Сева, которому вы поручили разработку сайта, привык работать по ночам — днём он учится. Он может отложить всю работу на последние дни перед её сдачей, а потом попросить друга помочь выполнить всё в срок. Вы об этом даже не узнаете, если сайт будет готов вовремя. Сева сам решает, когда ему работать, а когда — отдыхать.

А если я хочу сэкономить?

С продавцом нельзя заключить гражданско-правовой договор, даже если он работает по 4 часа два раза в неделю. Продавец соблюдает график работы, у него есть должностные обязанности и процесс его работы важнее результата. Это — трудовые отношения.

За соблюдением правил следят налоговая, ФСС и трудовая инспекция. Налоговикам важно, чтобы вы заключили правильный договор и платили все налоги и взносы. А трудовая инспекция защищает права работников. Если узнают о нарушении, могут признать договор трудовым. Тогда придётся доплачивать взносы, пени и штрафы.

Чиновники узнают о нарушении разными способами. Часто обиженный работник жалуется в трудовую инспекцию, и она приходит в фирму с проверкой. Также проверить может налоговая или ФСС.

Как бывает в жизни

Организация заключила с работниками договоры оказания услуг. Они вели бухучёт, организовывали сбыт товара и продвигали его на рынке.

ФСС провёл проверку и решил, что с работниками нужно было оформить трудовые договоры. Поэтому доначислил страховые взносы, пени и штрафы — около 200 тысяч рублей.

Суд поддержал фонд и признал договоры трудовыми. Сказал: работа систематическая, а не разовая, работники выполняют её лично, оплата не зависит от результатов, а обязанности по договору соответствуют обязанностям штатных работников — бухгалтера, территориального менеджера, продавца-консультанта. Это всё — признаки трудовых отношений.

Решение пытались обжаловать, но безуспешно. История со всеми подробностями — в постановлении арбитражного суда.

Попытка сэкономить на выплатах сотруднику и государству может привести к большим тратам. Поэтому правильно оцените ваши отношения с работником и оформите подходящий договор.

Отличие работы по гражданско-правовому договору от работы по трудовому договору

Нередки случаи, когда с работником заключают не трудовой договор, а гражданско-правовой. И тот и другой договор имеет свои преимущества.
Признаки трудового договора, отличающие его от договора гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ (оказание услуг):
1) личное выполнение работником (физическим лицом) работы, невозможность привлечения третьих лиц;
2) включение работника в штат организации, ведение на него документов кадрового делопроизводства;
3) обязанность работника выполнять определенную, заранее обусловленную трудовую функцию (работу по должности, профессии, специальности), а не разовые задания;
4) подчинение работника правилам внутреннего трудового распорядка, иным локальным нормативным актам работодателя и выполнение указаний работодателя, возможность привлечения работника к дисциплинарной ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение работником по его вине возложенных на него трудовых обязанностей;
5) выплата заработной платы в размере не ниже минимального размера оплаты труда не реже двух раз в месяц;
6) обеспечение работодателем безопасных условий труда;
7) обеспечение работодателем всем необходимым для работы (оборудование, инструменты, материалы);
8) ограничение продолжительности рабочего времени, повышенная оплата за сверхурочную работу, работу в ночное время, работу в выходные и нерабочие праздничные дни, работу, выполняемую во вредных и (или) опасных условиях труда, в особых климатических условиях;
9) ограничение размера ущерба, взыскиваемого с работника, средним месячным заработком;
10) предоставление работнику гарантий и компенсаций, установленных трудовым законодательством;
11) обязательное социальное страхование работника;
12) прекращение трудового договора только по основаниям, установленным федеральными законами, с соблюдением соответствующей процедуры.
Многие условия трудового договора выгодно отличают его от гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг). Так, например, работник в отличие от подрядчика (исполнителя) подлежит обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности, материнства, от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, имеет право на все гарантии и компенсации, установленные трудовым законодательством, работодатель ограничен в возможности прекращения с ним трудового договора.
Вместе с тем некоторые преимущества имеет и выполнение работ (оказание услуг) по договору гражданско-правового характера. Например, подрядчик (исполнитель) может привлечь к исполнению своих обязательств других лиц, может самостоятельно определять способы и время выполнения задания заказчика, не подчиняется локальным нормативным актам заказчика.
Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается (ч. 2 ст. 15 ТК РФ).
Если государственная инспекция труда или суд установят, что договором гражданско-правового характера фактически регулируются трудовые отношения между работником и работодателем, к таким отношениям должны применяться положения трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права, т.е. гражданско-правовой договор может быть переквалифицирован в трудовой договор (ч. 4 ст. 11, ст. 19.1 ТК РФ; п. 8 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.03.2004 № 2). В этом случае у исполнителя по гражданско-правовому договору меняется правовой статус – он признается работником, имеющим право на гарантии и компенсации, предусмотренные трудовым законодательством.
В соответствии со ст. 67 Трудового кодекса РФ работодатель должен оформить трудовой договор в письменной форме в течение 3 рабочих дней с того дня, когда фактически допустил работника к работе. Договор составляется в двух экземплярах, один из которых должен быть передан работнику. За несоблюдение этой обязанности работодатель может быть привлечен к административной ответственности (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).
Если работник фактически допущен к работе без оформления трудового договора, то условие об испытании может быть включено в трудовой договор, только если стороны оформили его в виде отдельного соглашения до начала работы (ст. 70 ТК РФ).
В случае, если работник приступил к работе без оформления трудового договора, а работодатель отказывается этот договор оформлять, возможны несколько вариантов разрешения данной ситуации.
1. Работник может и должен настаивать на том, чтобы работодатель оформил трудовой договор. Работодателю необходимо сообщить (письменно или устно) о его обязанности оформить трудовой договор при фактическом допуске к работе со ссылкой на ст. 67 ТК РФ, п. 12 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.03.2004 № 2. Необходимо потребовать ознакомить с приказом о приеме на работу и внести запись о приеме на работу в трудовую книжку (ст. 66, 68 ТК РФ).
2. Работнику необходимо собрать доказательства наличия трудовых отношений для последующей защиты прав в инспекции по труду или в суде.
Для признания наличия трудовых отношений при фактическом отсутствии письменного трудового договора нужно доказать факт самой работы, а также факт допуска к ней работодателем или его уполномоченным представителем (определение Верховного Суда от 24.01.2014 № 18-КГ13-145). Характерными признаками трудовых отношений являются, в частности: личное выполнение работ по определенной специальности с указанием квалификации или должности, подчинение правилам внутреннего трудового распорядка, получение зарплаты, наличие поощрений, дисциплинарных взысканий, отпусков, больничных (ст. 15, 56 ТК РФ).
Работник может подать работодателю заявление, запросив документы, связанные с работой. Например, справку о размере зарплаты, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах, о периоде работы в организации, иные документы. В заявлении можно указать любые причины, по которым потребовались эти документы, например для оформления кредита в банке.
Работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня обращения оформить справки и копии документов, заверив их надлежащим образом (ст. 62 ТК РФ). Если работодатель выполнит свои обязательства, то у работника появятся доказательства фактической занятости в организации.
Иными доказательствами трудоустройства могут служить аудио- и видеоматериалы, которые подтверждают соответствующие факты. Также желательно найти людей, которые могли бы свидетельствовать в пользу работника в судебном заседании, например коллег или клиентов компании (ст. 55 ГПК РФ).
Собирать можно любые документы, которые могут подтвердить, что работник состоит в трудовых отношениях (приказы, письменные задания, копии отчетов о работе). Доказательством может также являться наличие пропуска в организацию, униформа, доступ к корпоративной электронной почте и пр.
Работник может по своему усмотрению защищать свои трудовые права и свободы всеми законными способами, в том числе через государственную инспекцию труда или в суде (ст. 352 ТК РФ).
Если будет доказано, что работник был допущен к работе, то даже при отсутствии трудового договора с установленным размером заработной платы бремя доказывания в суде размера заработной платы и отсутствия задолженности по выплате заработной платы работнику лежит на работодателе.

Читайте также  Партнерство пример текста

Помощник Люберецкого
городского прокурора
Попов В.В.

  • 2065 просмотров

Вопрос руководству

Жигалкин Сергей Александрович

Глава городского округа Котельники Московской области

Глава городского округа Котельники ведет личный приём населения каждый 3-й понедельник месяца с 17:00 по предварительной записи по телефону:
8 (498) 742-20-10
Адрес: 140054, Московская область, г. Котельники, Дзержинское шоссе, д. 5/4

© 2019-2021 Сайт городского округа Котельники

Все права на материалы, находящиеся на сайте, охраняются в соответветствии с законодательством РФ в том числе об авторском праве и смежных правах. Использование информации на сторонних ресурсах без ссылки запрещено.

Оформление по договору гпх

7 МИН

Как официально платить фрилансеру

Договор о сотрудничестве с подрядчиком не только подтверждает серьёзность намерений заказчика, но и защищает от недобросовестных исполнителей. А от налогового статуса последних зависит итоговая сумма вознаграждения. Рассказываем о нюансах официальной работы с ИП, незарегистрированными физлицами и самозанятыми.

Договор ГПХ с незарегистрированными физлицами

Заключая договор гражданско-правового характера (ГПХ) с физлицом, будьте готовы прибавить к условленному гонорару 13 % НДФЛ и до 30 % на пенсионные и страховые взносы.

Ставки по обязательным взносам:

  • на пенсионное страхование — 22 %;
  • на медицинское страхование — 5,1 %.

Взносы на соцстрахование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 2,9 %, а также «на травматизм» (до 8,5 %) выплачиваются только в случае, если это предусматривает договор ГПХ.

Для сотрудничества с обычным физлицом нужно подготовить форму договора ГПХ: найти надёжный шаблон в интернете или оплатить юристу разработку. А потом заключать соглашения на каждый заказ, подписывать акты и раз в год подавать за исполнителя декларацию в налоговую инспекцию.

Если подрядчик регулярно выполняет фиксированный объём работы, стоит составить договор абонентского обслуживания с автоматическим продлением. Останется только подписывать акты выполненных работ в конце каждого промежуточного этапа.

Ст. 226 НК РФ Ст. 420 НК РФ

Но если работодатель фактически заменяет договором ГПХ трудовой договор, чтобы сэкономить на больничных и отпускных выплатах, сотрудник может обратиться в суд, и тот переквалифицирует договор ГПХ в трудовой со всеми вытекающими штрафами и санкциями.

Оплата фрилансеру-физлицу = Стоимость работ + 13 % НДФЛ + до 30 % обязательных пенсионных и страховых взносов

Сотрудничество с ИП

Индивидуальные предприниматели сами платят налоги, пенсионные и страховые взносы. Чаще всего копирайтеры, дизайнеры, программисты и другие ИП применяют упрощённую систему налогообложения со ставкой 6 % от доходов. И выплачивают обязательные фиксированные взносы за себя; в 2019 году это 36 238 рублей.

В большинстве случаев фрилансер — индивидуальный предприниматель изначально закладывает эти расходы в стоимость своих услуг. На то, как именно он распределит их между клиентами, повлиять невозможно. Для заказчика плюс в том, что расчёты ИП с налоговой и прочими организациями в любом случае — проблема ИП, а не заказчика.

Минус же в том, что случайная выплата ИП в течение нескольких месяцев одинаковых или почти одинаковых сумм привлечёт внимание налоговой. Такая схема используется при обналичивании средств или когда бизнесмен не хочет официально принимать человека в штат и заключать трудовой договор. Например, чтобы не платить обязательных взносов в ФОМС и ПФР или сохранить свой налоговый режим, в котором предусмотрено ограничение штата.

В этом случае заказчик рискует. Если налоговая сможет доказать, что целью был уход от налогов, придётся заплатить штраф в размере 20 % от суммы, подлежащей выплате.

Заключая с ИП договор об оказании услуг, избегайте фраз, которые можно трактовать как условия работы предпринимателя в штате.

Оплата фрилансеру — ИП = Стоимость работ + 6 % + обязательные пенсионные и страховые взносы

Сотрудничество с самозанятыми

Юрлица и ИП, взаимодействующие с самозанятыми, освобождаются от платежей и отчётности по НДФЛ и страховым взносам. Налоги самозанятый платит сам (а налоговая рассчитывает сумму), взносы в Пенсионный фонд перечисляет по желанию.

Для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары физлицам, налоговая ставка составит 4 %, юридическим лицам или ИП — 6 %. Как правило, эти отчисления самозанятые заранее закладывают в стоимость услуг.

Новый налоговый режим действует в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан. Если заказчик и исполнитель находятся и работают в других регионах и их совместный проект никак не связан с перечисленными, использовать режим для самозанятых не получится. Но эксперимент продлится ещё 10 лет — до 31 декабря 2028 года. Не исключено, что режим введут и в других субъектах РФ.

При оформлении сотрудничества с самозанятым можно взять в качестве шаблона договор ГПХ, который используется при работе с другими контрагентами. В нём нужно указать, что одна из сторон — гражданин, зарегистрированный в качестве самозанятого, поэтому заказчик не должен оплачивать за него налоги и взносы.

По закону, заказчик может сотрудничать с самозанятым, который раньше на него работал, только если с момента увольнения сотрудника прошло не менее двух лет ( ст. 6 422-ФЗ )

Рабочие документы

Оформление заявок ППК

Заявка оформляется на сайте КФУ в личном кабинете в разделе «Дорожная карта: заявки». К заявке оформляются приложения:

  • Смета
  • Техническое задание
  • Календарный план
  • Штатное расписание
  • Показатели KPI

Сотрудник ЦПР проектного офиса (Западный полуциркуль, каб. 107, тел.233-77-00) оказывает консультационную помощь в оформлении заявки и приложений, а также принимает подписанные оригиналы документов.

Приложения «Техническое задание», «Календарный план» и «Показатели KPI» формируются автоматически и выгружаются в Word на основании информации, занесенной в заявку.

Смету составляет сотрудник отдела бюджетирования проектного офиса на основе запланированных расходов (Западный полуциркуль, каб. 108, тел.233-72-74).

Штатное расписание составляет сотрудник отдела организации труда и регулирования заработной платы проектного офиса на основе предоставляемых данных (см. шаблон для расчета размера заработной платы приглашенного специалиста).

Оформление трудового договора для граждан РФ

Пакет документов для оформления трудового договора принимает сотрудник управления кадров проектного офиса (Западный полуциркуль, каб. 208, тел. 233-72-71).

Для оформления трудового договора необходимо определить тип трудоустройства:

  • работа в нормальном режиме – подразумевает постоянное пребывание приглашенного НПР на территории РФ весь срок действия трудового договора;
  • работа на условиях дистанционного характера работы (глава 49.1 Трудового кодекса Российской Федерации) – подразумевает удаленное трудоустройство, при котором иногородний сотрудник не прибывает в г.Казань / иностранный сотрудник не пребывает на территорию РФ, а выполняет задачи Университета, не покидая место постоянного проживания,
  • работа в соответствии с графиком, установленным в приложении к трудовому договору.

Перечень необходимых документов:

  • Трудовой договор до прохождения конкурса
  • Трудовой договор после прохождения конкурса
  • Трудовой договор для лаборантов
  • Заявка-предложение и заявление-резюме
  • ИНН, копия, 2 экз.
  • Страховое свидетельство, копия, 2 экз.
  • Копия 1 страницы паспорта и страницы с пропиской, по 2 экз.
  • Диплом о высшем образовании
  • Документы, подтверждающие научную степень
  • Аттестат, подтверждающий научное звание
  • Дополнительное соглашение о продлении трудового договора

Оформление трудового договора для иностранных граждан

Читайте также  Кто платит кредит если заемщик в тюрьме

Перечень необходимых документов:

  • Заявка-предложение
  • Заявление-резюме
  • Трудовой договор после прохождения конкурса
  • Трудовой договор дистанционного характера
  • Копия паспорта
  • Документы, подтверждающие научную степень и научное звание

Оформление договоров гражданско-правового характера (ГПХ)

С физическими лицами, которые оказывают услуги в рамках ППК, заключаются договоры гражданско-правового характера (ГПХ). До подписания договоры ГПХ проходят стандартную процедуру согласования договоров, принятую в КФУ. Необходимые шаблоны документов можно найти на сайте КФУ в разделе Юридического управления.

Документы, необходимые для оформления договора ГПХ:

Расчет заработной платы, стимулирующих надбавок и премий

Расчет заработной платы, стимулирующих надбавок и премий производит сотрудник отдела учета финансовых активов проектного офиса.

Как заключить договор ГПХ с физическим лицом

Договор гражданско-правового характера (ГПХ) — это документ, в котором заказчик и исполнитель прописывают порядок выполнения работы, её результат и другие вопросы, не вступая при этом в трудовые отношения. Расскажем, как работодателю правильно заключить договор ГПХ с работником, какие риски он несёт и как платить по нему налоги.

Как составлять договор ГПХ?

Договор гражданско-правового характера заключается в письменной форме. При его составлении важно понимать, что на него не распространяются нормы трудового кодекса и в документе не должно быть терминов трудового законодательства. Поэтому одно из важнейших условий при составлении ГПХ — указать продолжительность работ (сроки). Это будет означать, что договор — разовый, а не постоянный (это не трудовой договор).

Помимо сроков, в договоре необходимо прописать:

.

.

.

ответственность и права сторон

.

.

условия и порядок изменения договора

.

.

На каждом листе документа должны стоять подписи обеих сторон. Печать ставится только при её наличии. В дополнение к договору составляется акт приёмки-передачи выполненных работ.

При заключении договора ГПХ исполнитель обязан предоставить копии паспорта, страхового пенсионного свидетельства (СНИЛС) и ИНН. Оригиналы документов не нужны. Вам, как заказчику, достаточно ксерокопий или сканов — документы необходимо будет указать в реквизитах договора, а также при перечислении налогов.

Какие бывают договоры гражданско-правового характера

.

Договор подряда с физическим лицом. Один из старейших гражданско-правовых договоров. Это соглашение, в соответствии с которым одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определённую работу и сдать её результат заказчику, а последний обязуется принять результат работы и оплатить его.

.

Договор возмездного оказания услуг. Это двустороннее юридическое соглашение. Согласно двусторонней договорённости одна сторона, именуемая исполнителем, обязуется оказать второй стороне — заказчику — услугу на платной основе.

.

Авторский договор. По нему автор произведения литературы, науки и искусства или его правопреемники, с одной стороны, передают другой стороне (пользователю) имущественные права в установленных пределах (срок, территория), согласованных сторонами, за определённое вознаграждение либо безвозмездно.

Налогообложение выплат по договорам ГПХ

Гражданско-правовой договор с работником облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет 13%.

Получая выплаты по договорам ГПХ, физическое лицо может использовать стандартные налоговые вычеты. Например, вычет при оплате обучения или медицинских услуг, при покупке недвижимости, при наличии на иждивении несовершеннолетних детей. Таким образом, можно снизить сумму подоходного налога, который переводится государству, или вернуть из бюджета уплаченные ранее налоги. Если исполнитель хочет воспользоваться налоговыми вычетами, он должен предоставить чеки на свои расходы на такие услуги.

Заказчик должен перечислять страховые взносы по договору ГПХ строго в налоговую инспекцию. Но он перечисляет их только в том случае, если соглашение между исполнителем и заказчиком предполагает оказание услуг авторского характера или выполнение работ подряда. Если, например, вы оформляете соглашение в отношении аренды, социальные платежи не перечисляются.

При заключении сделки, цель которой не только в выполнении работ, но и в передаче прав на имущество, строки дохода второй стороны необходимо подразделять на облагаемое вознаграждение и необлагаемые финансовые поступления. Взносы будут удержаны только с первой части.

Как правильно расторгнуть договор ГПХ

Договор оказания услуг можно расторгнуть, причём сделать это может как заказчик, так и исполнитель. Однако в этом случае одной из сторон, возможно, придётся оплатить понесённые второй стороной расходы.

В отличие от трудового, договор гражданско-правового характера сам себя регулирует в части порядка расторжения сторонами. Чтобы действовать по заранее оговорённым правилам, порядок расторжения стоит заранее прописать в договоре ГПХ в одном из пунктов или в составе прав сторон. В договоре также стоит предусмотреть гарантии на случай, если исполнитель начнёт работу над заказом, а клиент откажется от проекта. Или наоборот — если клиент решит, что не может продолжать начатую работу. В пунктах соглашения стоит прописать сумму компенсации или другие санкции к стороне-инициатору разрыва взаимоотношений.

Если же обе стороны решили прекратить сотрудничество и расторгнуть договор ГПХ по общему согласию, то необходимо оформить письменное соглашение о расторжении. Если одна из сторон не согласна расторгнуть договор или же не отвечает на уведомление о расторжении в установленный соглашением срок, то расторгнуть договор ГПХ можно через суд.

Если исполнителю уже выплатили аванс, то его можно вернуть согласно условиям договора либо по решению суда.