Декларирование валюты при выезде

Декларирование валюты при выезде

  • Аналитика и интервью
  • Персоны
  • ТН ВЭД
  • Примеры декларирования
  • Каталог
  • Предв. решения ФТС
  • Органы и реестры ФТС
  • Таможенные коды
  • Физ. лицам
  • Юр. лицам и ИП
  • Перевозки
  • Словарь
  • Автокалькулятор
  • Инкотермс 2010
  • Правила зарубежных стран
  • FAQ
  • Программное обеспечение
  • События
  • Валютный контроль
  • Форум
  • Вакансии

Вывоз из РФ физическими лицами российской и иностранной валюты, дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме

Сколько разрешается вывозить валюты?

Вывозить единовременно из РФ валюту РФ и/или иностранную валюту разрешается (резидентам и нерезидентам) в сумме, не превышающей в эквиваленте десять тысяч долларов США.

Вывоз валюты РФ и/или иностранной валюты в пределах суммы, не превышающей в эквиваленте десять тысяч долларов США, разрешается без представления в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная и/или российская валюта была ранее:

— переведена в РФ;

— приобретена в РФ.

Единовременный вывоз из РФ валюты РФ и/или иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте десять тысяч долларов США, допускается только при предоставлении документов, подтверждающих ввоз или перевод данной валюты (валют) в РФ.

Если сумма вывозимой российской и/или иностранной валюты (валют) не превышает в эквиваленте 3000 долларов США, то пассажирская таможенная декларация не подается.

Если сумма вывозимой российской и/или иностранной валюты (валют) превышает в эквиваленте 3000 долларов США, но не более 10 000 долларов США, то подается пассажирская таможенная декларация.

Сколько разрешается вывозить ценных бумаг?

Вывоз внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме из РФ допускается только при одновременном соблюдении следующих условий:

  • представлена таможенная декларация (независимо от стоимости вывозимых ценных бумаг);
  • представлен документ (таможенная декларация), подтверждающий ввоз ценных бумаг в РФ.

Сколько разрешается вывозить дорожных чеков?

Вывоз из РФ дорожных чеков свободен и не ограничивается какими-либо суммами. Предусмотрено только требование подачи таможенной декларации, если сумма вывозимых дорожных чеков превышает в эквиваленте 10 000 долларов США (без учета суммы единовременно вывозимой валюты РФ, иностранной валюты, ценных бумаг).
· · ·

При превышении установленных норм вывоза валюты РФ, иностранной валюты, ценных бумаг, а также дорожных чеков, если этот вывоз производится без их сокрытия от таможенного контроля с соблюдением требования письменного таможенного декларирования и в случае невозможности немедленного возврата вывозимых ценностей на территорию РФ — для физических лиц имеется возможность оставить все на временное хранение в таможенном органе.

Для этой цели оформляется квитанция по форме ТС-21.

Срок такого временного хранения составляет два месяца и может быть продлен по мотивированному обращению физического лица до 4 месяцев. При предъявлении квитанции ценности подлежат возврату лицу сдавшему их на хранение либо его доверенному лицу.

Перемещение через таможенную границу валюты

1. Валюта Российской Федерации

1.1. Вывоз из Российской Федерации наличной валюты Российской Федерации (рубли) физическими лицами резидентами и нерезидентами (на одно лицо) разрешен в пределах 500 (пятьсот) минимальных размеров оплаты труда, установленных в Российской Федерации на день вывоза (письмо ГТК России от 14 декабря 1996 г. N 01-15/22229).

1.2. Ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации разрешен:

  • резидентам и нерезидентам (на одно лицо) — 500 (пятьсот) минимальных размеров оплаты труда, установленных в Российской Федерации на день ввоза;
  • военнослужащим российских войск, дислоцируемых на территории государств ближнего зарубежья и прибывших на территорию Российской Федерации в отпуск, командировку, к новому месту службы — в пределах сумм, указанных в справках полевых учреждений Банка России или воинских частей;
  • гражданам государств ближнего зарубежья (беженцам, переселенцам), прибывающим на территорию Российской Федерации на постоянное место жительства — в пределах сумм, подтверждаемых документами об источниках их образования, заверенных консульской службой МИД Российской Федерации в государствах ближнего зарубежья (письмо ГТК России от 14 декабря 1996 г. N 01-15/22229).

1.3. Перемещаемая через таможенную границу России валюта Российской Федерации в сумме, не превышающей 500 (пятьсот) минимальных размеров оплаты труда, не подлежит обязательному декларированию в письменной форме (приказ ГТК России от 25.01.99 № 38).

а) Физические лица могут единовременно вывозить из Российской федерации наличную иностранную валюту в сумме, не превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, без представления разрешительных документов. Помимо указанной суммы физические лица имеют право вывозить из Российской Федерации ранее ввезенную в Российскую Федерацию наличную иностранную валюту в пределах суммы, указанной в таможенной декларации, подтверждающей ее ввоз в РФ.

б) Единовременный вывоз из Российской федерации физическими лицами наличной иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, не допускается, за исключением случаев вывоза ранее ввезенной в Российской Федерации иностранной валюты в пределах суммы, указанной в таможенной декларации, подтверждающей ее ввоз в РФ.

в) При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами наличной иностранной валюты в сумме, не превышающей в эквиваленте 3 000 долларов США, указанная иностранная валюта не подлежит декларированию таможенному органу. При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами наличной иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 3 000 долларов США, вывозимая иностранная валюта подлежит обязательному письменному декларированию.

г) При осуществлении таможенного оформления и контроля вывозимой физическими лицами наличной иностранной валюты, ранее ввезенной на территорию РФ, таможенные органы в качестве основания для вывоза принимаются:

  • таможенные декларации формы ТД-6, оформленные при ввозе указанной валюты в РФ;
  • удостоверения формы ТС-28 на ввоз валюты, оформленные до вступления в силу вышеуказанного Федерального закона, с учетом установленного в данных удостоверениях срока вывоза ранее ввезенной наличной иностранной валюты.

2. Иностранная валюта

2.1. С 15 марта 2003 года в связи с принятием Федерального закона от 27.02.2003 г. № 28-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в статьи 6 и 8 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» вводится следующий порядок вывоза наличной иностранной валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами)»:

2.2. Подтверждением ввоза в Российскую Федерацию наличной иностранной валюты физическим лицом (резидентом и нерезидентом) является документ, оформленный при ее непосредственном ввозе таможенным органом (удостоверение формы ТС-28, таможенные декларации формы Т-6 и ТД-6).

Подтверждением перевода иностранной валюты в Российскую Федерацию в пользу физического лица (резидента и нерезидента), осуществленного в порядке, установленном Приказом Банка России от 27.08.97 N 02-371 (без открытия текущего валютного счета), является справка ф. N 0406007, в которой в строке 7 указано: «получено по переводу из-за границы».

В качестве подтверждения перевода иностранной валюты на валютный счет в уполномоченном банке Российской Федерации принимать в дополнение к справке ф. N 0406007, выдаваемой физическому лицу — нерезиденту при снятии валюты со счета, а также подтверждение уполномоченного банка произвольной формы о переводе данной иностранной валюты и заверенную банком выписку со счета.

Основанием для вывоза физическим лицом (резидентом и нерезидентом) из Российской Федерации наличной иностранной валюты, ранее ввезенной в Российскую Федерацию из Республики Беларусь, могут являться:

  • справка ф. N 0406007, выданная уполномоченным банком Республики Беларусь;
  • оформленная таможенным органом Республики Беларусь таможенная декларация, подтверждающая ввоз иностранной валюты физическим лицом на территорию Республики Беларусь (письмо ГТК России от 27.10.99 № 11-15/27626).
Читайте также  Написат ходатайство по ст 333 гк рф

2.3. Ввоз иностранной валюты на территорию Российской Федерации не ограничен, письменное декларирование ее, согласно приказу ГТК России от 25.01.99 №38, не обязательно.

Декларирование валюты при выезде

Статья 16.4. Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами иностранной валюты или валюты Российской Федерации

Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами иностранной валюты или валюты Российской Федерации, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации и подлежащих обязательному письменному декларированию, —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от десяти до двадцати пяти минимальных размеров оплаты труда.

Статья 16.4 КоАП РФ устанавливает административную ответственность за недекларирование и недостоверное декларирование физическими лицами иностранной валюты или валюты РФ.

В соответствии со ст. 286 ТК РФ декларирование товаров (в том числе валюты), перемещаемых физическими лицами в ручной клади и сопровождаемом багаже, производится ими при следовании через Государственную границу. При этом обязательному декларированию в письменной форме такими лицами подлежат товары, перечисленные в п. 2 ст. 286 ТК РФ. К их числу относятся и товары, обязательное декларирование которых в письменной форме при вывозе предусмотрено законодательством РФ. Если в отношении товаров законом не установлена обязанность письменного декларирования, они декларируются физическими лицами в устной форме, а в случаях и порядке, определяемых федеральным министерством, уполномоченным в области таможенного дела, — в конклюдентной форме (пп. 3 и 4 ст. 286 ТК РФ).

Обязанность декларирования физическими лицами вывозимой иностранной валюты в письменной форме установлена Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон).

В соответствии со ст. 15 Закона физические лица — резиденты и физические лица — нерезиденты имеют право единовременно вывозить из РФ наличную иностранную валюту в сумме, равной в эквиваленте 10 000 долларов США или не превышающей этой суммы. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта была ранее ввезена, переслана или переведена в РФ либо приобретена в РФ.

При единовременном вывозе из РФ физическими лицами наличной иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 3 000 долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта подлежит декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму вывозимой валюты.

Таким образом, при вывозе иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 3 000 долларов США, в случае неподачи физическими лицами декларации на всю сумму вывозимой валюты или заявлении в таможенной декларации недостоверных сведений о количестве вывозимой иностранной валюты они подлежат ответственности по ст. 16.4 КоАП РФ.

Учитывая, что физическое лицо вправе по своему желанию избирать форму декларирования товаров, не подлежащих обязательному письменному декларированию (ч. 3 ст. 286 ТК РФ), а также особенности декларирования товаров в конклюдентной форме с использованием двухканальной системы таможенного оформления и таможенного контроля (установлена Инструкцией по таможенному оформлению и таможенному контролю товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ физическими лицами и не предназначенных для производственной или иной коммерческой деятельности, утвержденной Приказом ГТК России от 25 января 1999 г. N 38, действующим с 01.01.2004 в части, не противоречащей ТК РФ), при квалификации правонарушений по ст. 16.4 КоАП РФ необходимо учитывать следующие особенности:

1) юридически значимым фактом для квалификации нарушений таможенных правил является не сам факт заполнения и наличия декларации у лица, а факт подачи декларации и принятия ее в установленном порядке (ст. 132 ТК РФ, Приказ ГТК России от 25 января 1999 г. N 38). То есть пересечение линии входа в «зеленый» канал или зеленой линии таможенного контроля с заполненной, но не поданной в установленном порядке декларацией на товары, подлежащие обязательному письменному декларированию, не может рассматриваться как выполнение обязанности письменно декларировать такие товары;

2) если лицо вывозит товар, подлежащий обязательному письменному декларированию, и заполняет декларацию на этот товар, оно не обязано указывать в декларации сведения об иных товарах, не подлежащих обязательному письменному декларированию. Например, при одновременном вывозе картины, представляющей художественную ценность (подлежит письменному декларированию), и иностранной валюты в сумме менее или равной 3000 долларов США (не подлежит декларированию), физическое лицо не обязано указывать в декларации сведения о валюте;

3) физическое лицо, избравшее добровольно письменную форму декларирования и указавшее в соответствующей графе таможенной декларации недостоверные сведения о размере вывозимой из РФ иностранной валюты, при том, что ее размер не превышает в эквиваленте 3000 долларов США, не подлежит привлечению к административной ответственности.

В соответствии с Законом единовременный вывоз из РФ физическими лицами наличной иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, не допускается, за исключением случаев, когда валюта вывозится в пределах сумм, ранее ввезенных, переведенных или пересланных в РФ. Таким образом, в случае вывоза физическим лицом иностранной валюты в сумме, превышающей 10 000 долларов США, при отсутствии у него документов (ввозной таможенной декларации или иных документов), подтверждающих ее ввоз, перевод или пересылку в РФ, деяние должно быть квалифицировано как осуществление валютной операции, запрещенной валютным законодательством РФ, ответственность за которое наступает по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Если же у лица имеются (вне зависимости от того, были ли они предъявлены таможенному органу) необходимые документы, дающие ему право на вывоз иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, однако данная сумма им не была задекларирована в письменной форме или задекларирована недостоверно, то деяние подлежит квалификации по ст. 16.4 КоАП РФ.

Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ установлено, что при единовременном ввозе в Российскую Федерацию наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, ввозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации, а также дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.

Необходимо отметить, что неподача декларации на ввозимую иностранную валюту или подача таможенной декларации, содержащей неточные сведения о такой валюте, не влекут ответственности по рассматриваемой статье. Согласно ст. 15 Закона ввоз в РФ иностранной валюты осуществляется без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства РФ. ТК РФ требования об обязательном письменном декларировании ввозимой иностранной валюты не устанавливает.

Кроме того, в соответствии с Законом ввоз и пересылка в РФ и вывоз и пересылка из РФ валюты РФ осуществляются резидентами и нерезидентами в порядке, который устанавливается Правительством РФ по согласованию с Центральным Банком России и может предусматривать требование о предварительной регистрации. В настоящее время обязанность декларирования такой валюты в письменной форме не установлена, в связи с чем ст. 16.4 в части недекларирования и недостоверного декларирования валюты РФ не применяется до установления соответствующих правил.

Читайте также  Как получить права без военного билета 2018

При наличии признаков незаконного перемещения товаров, выражающегося в нарушении порядка убытия товаров с таможенной территории РФ или в сокрытии их от таможенного контроля, деяние подлежит квалификации соответственно по ч. 1 или ч. 2 ст. 16.1 КоАП РФ (например, физическое лицо прошло через «зеленый» канал, имея при себе валюту в сумме, подлежащей обязательному письменному декларированию, сокрыв ее в дополнительной полости под подкладкой одежды).

Следует также отметить, что поскольку назначение наказания по статье 16.4 не ставится в зависимость от размера и стоимости предмета правонарушения (санкцией статьи установлен штраф, исчисляемый в минимальных размерах оплаты труда, и не предусмотрена возможность конфискации предмета правонарушения), валюта, являющаяся предметом недекларирования или недостоверного декларирования, изъятию по таким делам об административных правонарушениях не подлежит. Вместе с тем это не препятствует применению в отношении этой валюты мер, предусмотренных ТК РФ.

С февраля 2020 года изменятся правила перемещения наличных денег через границу

С февраля 2020 года при перемещении через границу наличных денежных средств в сумме более 100 тысяч долларов США, необходимо будет подтвердить происхождение денег документами. Подтверждающие документы граждане должны будут предоставить одновременно с предъявлением пассажирской таможенной декларации.

Это могут быть документы, оформленные кредитными организациями при совершении гражданами конверсионных операций, снятии денежных средств со счета, получении кредита, а также документы, подтверждающие совершение гражданско-правовых сделок (наследования, дарения и других).

В случае непредставления соответствующих документов, перемещение через таможенную границу ЕАЭС наличных денежных средств не допускается.

Новый порядок установлен Решением Коллегии ЕЭК от 6 августа 2019 года № 130 «О представлении документов для подтверждения происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов».

Данная мера направлена на выполнение рекомендации 32 «Курьеры наличных» Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), предусматривающей создание способов противодействия финансированию терроризма и отмыванию денег.

Инспекторами Новосибирской таможни в 2019 году было зафиксировано 57 случаев перемещения физическими лицами наличных денежных средств в крупном размере, из которых 53 факта вывоза и 4 факта ввоза наличных денег в сумме, равной и превышающей эквивалент 100 тысяч долларов США. В том числе 4 случая вывоза гражданами сумм, превышающих эквивалент 500 тысяч долларов США и 1 случай ввоза гражданином суммы 1,3 млн долларов США наличными единовременно.

Среди задекларированных физическими лицами источников доходов при вывозе и ввозе денежных средств наибольшую долю составили заработная плата и доходы от предпринимательской деятельности.

Основную долю денег граждане планировали использовать на текущие расходы.

Что касается правонарушений, то в 2019 году Новосибирской таможней было возбуждено 112 дел по ст. 16.4 КоАП РФ (Недекларирование либо недостоверное декларирование наличных денежных средств) – на 41 дело больше, чем за такой же период 2018 года.

Также в 2019 году были выявлены 2 преступления, по которым возбуждены уголовные дела по ст. 200.1 УК РФ (Контрабанда наличных денежных средств).

По причине недекларирования у граждан было изъято различной валюты на общую сумму более 17 млн рублей.

Незаконный вывоз наличных денежных средств пытались осуществить, в основном, в такие страны как Таджикистан, Узбекистан и Азербайджан.

По словам инспекторов таможенного поста Аэропорт Толмачёво, рост количества правонарушений связан с увеличением пассажиропотока и усилением таможенного контроля, направленного на выявление наиболее экономически значимых нарушений таможенного законодательства.

Нередко правонарушения совершаются по незнанию, ввиду беспечности граждан, не пожелавших ознакомиться с таможенным законодательством перед выездом за границу.

Новосибирская таможня напоминает, что перемещать денежные средства через границу можно в любом объеме при условии, что общая сумма денег в эквиваленте, превышающая 10 тысяч долларов США, будет письменно задекларирована. К административной ответственности привлекается лицо, которое без письменного декларирования перемещает через таможенную границу наличные денежные средства в общей сумме, превышающей 10 тысяч долларов США, а к уголовной ответственности – без письменного декларирования свыше 30 тысяч долларов США.

Начальник отдела административных расследований таможенного поста Аэропорт Толмачёво Александр Дорожкин: «В числе наиболее частых заблуждений отмечаются случаи, когда граждане, зная, что в соответствии с законодательством можно перемещать без декларирования наличные деньги в сумме 10 тысяч долларов США, не учитывали, что необходимо считать общую сумму имеющихся при себе денег в разной валюте: доллары, евро, рубли и т.д. В том случае, если общая сумма превышает в эквиваленте 10 тысяч долларов США, то необходимо заполнить пассажирскую таможенную декларацию и пройти в «красный коридор».

Наказание по ст. 16.4 КоАП РФ (Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств) составляет штраф в размере от однократной до двукратной суммы незадекларированных наличных денежных средств (т.е. той части суммы, которая превышает 10 тыс. долларов США), либо их конфискацию.

За совершение преступления, предусмотренного ст. 200.1 УК РФ (Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов) предусмотрено наказание в виде штрафа в размере до пятнадцатикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств.

Правила вывоза иностранной валюты из РФ

Многие россияне, выезжающие за рубеж, имеют при себе иностранную валюту того государства, которое они намерены посетить. Однако далеко не все знают, что, если сумма валюты достигает определенных значений, ее необходимо декларировать.

В Решении Комиссии ТС от 18 июня 2010 года № 287, а именно в п.24 сказано, что гражданин может свободно вывозить иностранную валюту, если ее стоимость не превышает 10 тысяч долларов США по курсу Центробанка. Если сумма большая, то субъекту необходимо заполнить форму пассажирской таможенной декларации, утвержденной рассмотренным выше Решением.

Декларанту следует помнить о нескольких правилах:

1. Декларация заполняется в двух экземплярах: один предоставляется в таможенный орган, другой остается у декларанта;

2. При заполнении декларации следует указать сведения обо всех перемещаемых ценностях, а не только о валюте;

3. Лицу, намеренному осуществить вывоз валюты из России, следует указать источник происхождения денег. В некоторых случаях субъекту также необходимо прописать предполагаемое их использование.

4. Если деньги не принадлежат лицу, который собрался из вывозить, то необходимо указать наименование и адрес субъекта, являющегося их собственником.

Никаких других документов, подтверждающих происхождение денег, предоставлять не нужно. Также не нужно оплачивать таможенных пошлин ни за ввоз, ни за вывоз валюты.

Ввоз иностранной валюты в РФ осуществляется по тем же правилам — обязательному декларированию подлежат суммы, превышающие 10 тысяч долларов США. Однако если деньги были получены в результате предпринимательской деятельности за границей, вам может потребоваться консультация налогового адвоката.

Ответственность за нелегальный ввоз или вывоз валюты

Если субъект вопреки установленным правилам пытается провести иностранную валюту без предварительного декларирования, его ждет установленная законом ответственность. Так, если сумма незадекларированной валюты составляет от 10 до 20 тысяч долларов США, то гражданин может быть привлечен к административной ответственности по ст.16.4 КоАП РФ, где санкциями является штраф или изъятие денег.

Читайте также  Военные квартира от государства

Если сумма валюты превышает 20 тысяч рублей, то субъекта ждет уголовная ответственность по ст.200.1 УК РФ. Наказания здесь жесткие — крупные штрафы, ограничение свободы и даже принудительные работы. А если преступление совершено группой лиц, либо перемещаемая сумма превысила пятикратное значение суммы, допустимой к вывозу без декларирования, то гражданина ждут еще более суровые санкции, вплоть до 4 лет принудительных работ.

Следовательно, ни в коем случае не стоит пренебрегать заполнением таможенной декларации. Но если правонарушение уже совершено, следует заручиться поддержкой уголовного адвоката, который поможет добиться применения к своему доверителю наиболее мягких санкций вплоть до освобождения от уголовной ответственности.