Можно ли включить межу при оформлении участка

Что делать, если сосед проводит межевание земельного участка

Кадастровая палата по Магаданской области и Чукотскому автономному округу информирует магаданцев о том, что делать, если вы живете по соседству с собственником, который решил установить границы своего земельного участка, как защитить свои права в этом случае и не потерять часть земли, — рассказывает заместитель директора – главный технолог Галина Курочкина.

— Как часто между собственниками земельных участков возникают споры о прохождении общей границы между земельными участками?

— Сейчас многие граждане проводят межевание своих земельных участков. Специально для этого кадастровый инженер готовит межевой план, который затем собственник представляет в орган регистрации прав для внесения сведений о границах участка в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН).

При этом часто между собственниками земельных участков возникают споры о прохождении общей границы даже в случаях, когда находящимися по соседству землями до этого пользовались десятилетиями. Для защиты прав в таких ситуациях предусмотрена процедура согласования местоположения границ земельных участков.

Поэтому если Ваш сосед решил провести межевание земельного участка, чтобы не лишиться части своего земельного участка и не доводить ситуацию до судебной, рекомендуем обратить пристальное внимание на порядок согласования границ.

— В каких случаях собственники обязаны согласовать границу соседнего земельного участка?

— Кадастровый инженер не придет согласовывать границы земельного участка, если ранее было проведено межевание вашего участка и сведения об этом содержатся в ЕГРН. В противном случае с вами должны согласовать общую границу между земельными участками. Но при этом существуют два условия. Во-первых, у вашего участка есть кадастровый номер. Его можно бесплатно узнать на официальном сайте Росреестра в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online»(rosreestr.ru/wps/portal/online_request) или в разделе «Публичная кадастровая карта» (pkk5.rosreestr.ru). Во вторых, вы являетесь собственником земельного участка, либо арендуете участок, находящийся в государственной или муниципальной собственности, при этом срок аренды составляет более пяти лет. Кроме того, земельный участок может быть предоставлен вам в пожизненное наследуемое владение или постоянное (бессрочное) пользование.

Отмечу, что закон не предусматривает согласование границ земельного участка с правообладателями объектов недвижимости, расположенных на соседних земельных участках. Например, если у вас в собственности имеется жилой дом, но на земельный участок под ним вы права не зарегистрировали, вы не сможете участвовать в согласовании границ.

— Как граждане могут узнать о том, что их сосед решил межевать свой земельный участок?

— Согласование местоположения границ по выбору кадастрового инженера проводится на собрании заинтересованных лиц или через согласование в индивидуальном порядке.

Извещение о проведении собрания о согласовании местоположения границ земельного участка может быть вручено лично под расписку или направлено по электронному адресу или почтовым отправлением. Кроме того, его могут опубликовать в СМИ, на которых размещается официальная информация соответствующего муниципального образования.

— Как проходит согласование местоположения границ земельного участка?

— При проведении согласования границ земельного участка вам или вашему представителю необходимо предъявить кадастровому инженеру документы, удостоверяющие личность, а также документы, подтверждающие полномочия представителя (нотариальная доверенность, свидетельство о рождении и другие документы) и документы, подтверждающие право на земельный участок, например, свидетельство о праве собственности, государственный акт (в случае, если сведения о правах на участки отсутствуют в ЕГРН).

— А что в свою очередь должен сделать кадастровый инженер?

— Он обязан проверить ваши полномочия или полномочия вашего представителя, предоставить вам возможность ознакомиться с соответствующим проектом межевого плана, объяснить его содержание и показать готовящееся к согласованию местоположение границ земельных участков на местности (в случае согласования местоположения границ с их установлением на местности).

Отмечу, что результат расположения границ оформляется кадастровым инженером в виде акта согласования местоположения границ на обороте листа графической части межевого плана.

— Как в акте согласования можно увидеть, что собственник согласен с расположением смежного земельного участка?

— Если соседей устраивает расположение границ, то нужно поставить свою подпись в акте согласования. Следует обратить внимание на то, что в этот документ включаются сведения о ваших фамилии и инициалах, реквизитах документа, удостоверяющего личность. Согласие на обработку персональных данных является частью утвержденной формы акта согласования местоположения границ земельного участка.

— Что делать, если собственник не согласен с местоположением границ земельного участка?

— Для этого нужно представить кадастровому инженеру возражения о местоположении границ в письменной форме с их обоснованием. Кадастровый инженер обязан включить их в состав межевого плана и внести в акт согласования соответствующую запись.

— В каких случаях границы земельного участка будут считаться согласованными?

— Если вы отказались принять извещение или проигнорировали его и не участвовали в собрании о согласовании границ или же участвовали в собрании, но отказались ставить подпись в акте согласования и не представили письменных возражений.

Отмечу, что только письменные возражения, переданные кадастровому инженеру, будут препятствием для внесения в ЕГРН сведений о границах земельного участка.

Изменение сведений реестра недвижимости о границах земельного участка, внесенных на основании межевого плана, в котором отсутствовали возражения о местоположении границ земельного участка, возможно только на основании заявления собственника этого земельного участка и соответствующего межевого плана, либо на основании вступившего в законную силу решения суда об исправлении таких сведений.

— Как и когда возражения о местоположении границ земельного участка могут быть сняты?

— В случае если местоположения границ изменены и проведено их повторное согласование, либо в судебном порядке. Когда правообладатели смежных земельных участков договариваются о местоположении общей границы в досудебном порядке, оформляется новая редакция чертежа земельного участка, на обороте которого приводится акт согласования, содержащий сведения о согласовании спорной границы.

— Что делать, если кадастровый инженер нарушил требования, установленные законом?

— Жалоба на действия или бездействие кадастрового инженера может быть направлена в саморегулируемую организацию кадастровых инженеров, членом которой является данный кадастровый инженер, и прокуратуру.

Налоговый вычет при продаже земельного участка

Продавая земельный участок, вы получаете доход. И согласно НК РФ, вы должны заплатить с дохода 13% НДФЛ. В данной статье мы рассмотрим, что такое налоговый вычет при продаже земельного участка, всегда ли нужно платить налог с продажи, и можно ли его как-то уменьшить.

Что такое имущественный налоговый вычет при продаже земельного участка

Это имущественный вычет, который дает возможность уменьшить сумму дохода, тем самым позволяя сэкономить часть средств.

Кто имеет право на вычет

Все, что нужно, чтобы получить налоговый вычет при продаже участка, — это быть резидентом РФ — то есть проживать на территории России более 183 дней в году.

Какое имущество не облагается НДФЛ

Существуют правила, по которым продажа имущества, в том числе и земельного участка, не облагается налогом, если оно было в собственности больше предельного минимального срока владения.

Для владения земельным участком сроки те же, что и для другой недвижимости.

  • Если продаваемая недвижимость получена по договору дарения или в порядке наследования от близкого родственника (родители, дети, сестры/братья).
  • Если стала собственностью после приватизации
  • Если получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
  • Если недвижимость приобретена до 01.01.2016 года

Во всех других случаях при продаже минимальным предельным сроком владения считается 5 лет.

Пример в жизни:
Сидоров продал за 1.4 миллиона рублей земельный участок. Его кадастровая цена 2.4 млн рублей. По итогу Сидоров обязан будет уплатить налог не с суммы дохода, а с 70% от кадастровой цены – с 1 680 000 рублей (2 400 000*70%).

Как сэкономить на уплате налогов при продаже земельного участка

Вы можете оформить имущественный налоговый вычет, либо воспользоваться правом на уменьшение величины дохода на расходы. Рассмотрим подробнее оба варианта.

Налоговый вычет

Это сумма, на которую можно уменьшить свой доход и заплатить налог с оставшейся разницы. НК РФ дает возможность заявить к налоговому вычету до 1 миллиона рублей.

Пример в жизни:
Иванов продал земельный участок за 1.2 млн рублей. Он обязан уплатить налог с этой суммы. Но Иванов воспользовался правом на имущественный налоговый вычет и теперь ему нужно будет заплатить 13% с 200 тыс.руб. (1.2 млн ₽ — 1 млн ₽).

Уменьшение величины дохода на расходы

Если вы продаете купленный ранее земельный участок, и можете документально подтвердить свои траты, то вы имеете право вместо налогового вычета использовать уменьшение величины дохода на произведенные ранее расходы.

В расчет берутся фактически произведенные траты, связанные с покупкой этого имущества. И вы заплатите налог с разницы между суммой продажи и покупки.

Пример в жизни:
Петров продал земельный участок за 2.4 миллиона ₽, а купил он его два года назад за 2 миллиона. Вместо налогового вычета Петров решил воспользоваться уменьшением величины дохода на сумму расходов, и будет платить 13% НДФЛ с 400 000 рублей (2.4 млн – 2 млн).

Какие понадобятся документы

Для оформления налогового вычета при продаже недвижимости вам нужно обратиться в ФНС по месту прописки с перечнем документов:

  • Копии документов, подтверждающие факт продажи земельного участка (например, ДКП)
  • Заполненная декларация с копиями документов, которые позволяют получить налоговый вычет при продаже земельного участка
  • Если заявляется вычет в сумме расходов, которые связаны с приобретением продаваемого имущества, следует предъявить документы, которые подтвердят эти расходы.

Теперь вам известно, как воспользоваться правом на налоговый вычет при продаже земельного участка, какие еще существуют способы получить компенсацию, и как законно сэкономить на уплате налогов.

Как оформить участок в собственность

После приобретения земли необходимо получить право собственности на земельный участок, чтобы официально подтвердить статус его владельца. Если этого не сделать, то любые дальнейшие действия с участком, такие как его продажа, передача по наследству и т.д. будут невозможны.

Процедура регистрации не сложна, если в ней разобраться. Поэтому давайте рассмотрим, с чего начинать оформление земельного участка в собственность.

Способы получения участка в собственность:

Регистрация права собственности необходима вне зависимости от того, каким образом у вас оказался участок. Это может быть:

  • Выкуп муниципального участка;
  • Бесплатное оформление на льготных основаниях;
  • Получение участка по наследству;
  • Заключение сделки купли-продажи;
  • Участие в торгах;
  • Получение участка через суд.

Пошаговая инструкция по оформлению права собственности на участок

Шаг 1. Межевание участка (если оно не проведено)

Если у участка нет установленных пределов, т.е. отсутствует по каким-либо причинам межевой план, то для начала нужно будет провести процедуру межевания. Межевание также понадобится, если облик земли был изменен и теперь не соответствует плану.

Проверить, проведено ли межевание можно в выписке из ЕГРН. Там будет указано, что «Граница земельного участка не установлена в соответствии с требованиями земельного законодательства» (в графе «особые отметки»). Если межевание проведено, то в выписке будет план участка.

Читайте также  Почему заключается трудовой договор с мигрантом

Для проведения межевания понадобится кадастровый инженер (без лицензии на проведение геодезической и картографической деятельности провести межевание нельзя). Можно обратиться в любую компанию по землеустроительным работам, либо, если это не срочно, заказать межевание бесплатно (но придется ждать очередь до нескольких месяцев).

Шаг 2. Оплата госпошлины

За оформление земельного участка в собственность нужно заплатить пошлину.

Платить госпошлину нужно в обязательном порядке. Ее размер зависит от статуса обращающегося (физическое или юридическое лицо) и от категории земли:

  • 350 руб. за оформление в собственность земельного участка ИЖС, дачного, садового, огородного хозяйства, земель сельскохозяйственного значения;
  • 2 тыс. руб. за участок иного назначения.

Оплатить госпошлину можно в почтовом отделении, банке, МФЦ или на сайте ФНС.

Шаг 3. Постановка на кадастровый учет

После межевания участок необходимо поставить на кадастровый учет. Для этого нужно обратиться в кадастровую палату (также можно подать документы через Госуслуги или МФЦ).

Какие понадобятся документы:

  • Паспорт;
  • Доверенность (если вместо заявителя обращается его представитель);
  • Межевой план участка;
  • Правоустанавливающий документ на земельный участок;
  • Заявление о государственном кадастровом учете и государственной регистрации прав на земельные участки.

Также потребуется оплатить госпошлину (во многих регионах есть возможность оплатить госпошлину прямо в МФЦ). Если этого не сделать в течение 5 дней, то орган регистрации прав вернет заявление и прилагаемые документы без рассмотрения

В расписке после подачи документов будет указана примерная дата получения решения. Рассмотрение может длиться до 10 дней (через МФЦ до 12 дней).

Шаг 4. Сбор документов

Межевание участка и его постановка на кадастровый учет — это скорее подготовительные этапы перед регистрацией права собственности, которые необходимы, если межевание и кадастровый паспорт отсутствуют.

Рассмотрим, какие нужны документы для оформления земельного участка в собственность:

  • Заявление на получение права собственности (в Росреестре);
  • Кадастровый паспорт объекта;
  • Оригинал и копия паспорта собственника;
  • Квитанция оплаченной госпошлины;
  • Документ, который может подтвердить право владения землей.

Какие документы могут подтвердить право владения участком:

  • Договор купли-продажи;
  • Свидетельство о вступлении в наследство;
  • Акт о приватизации;
  • Дарственная;
  • и т.д.

Точный список документов для регистрации права на участок зависит от вида сделки.

Шаг 5. Регистрация собственности

Регистрацию права собственности на земельный участок можно совершить через Росреестр или МФЦ. Подайте собранные документы с оплаченной госпошлиной в выбранную инстанцию. Принявший документы специалист выдаст вам расписку, где указана примерная дата, когда можно получить выписку из ЕГРН.

Шаг 6. Получение выписки из ЕГРН

В этом документе будет указано, что вы имеете статус владельца участка. Поздравляем, теперь вы являетесь собственником участка!

Как оформить арендованный участок в собственность

Согласно ФЗ-178 «О государственной социальной помощи» гражданин имеет право на оформление арендованного земельного участка в собственность, т.е. приватизировать землю, которая изначально была арендована (бессрочно или срочно).

Оформить участок можно бесплатно при условии если:

  • Вы построили дачный дом, баню, гараж или хозпостройку и стали владельцем объекта;
  • Вы построили и стали владельцем частного дома;
  • Вы член caдoвoдчecкoгo кooпepaтивa.

Вы можете получить земельный участок бесплатно, если имеете отношение к следующим категориям граждан:

  • Инвалиды;
  • Ветераны BOB;
  • Дети-сироты;
  • Многодетные семьи;
  • Военные, которые отслужили более 10 лет;
  • Сотрудники ОВД, стаж работы которых более 15 лет;
  • Молодые работники сельского хозяйства;
  • и прочие категории льготников.

Также получить землю бесплатно можно, если право собственности на дом зарегистрировано до 30.10.2001.

Для оформления в собственность участка в аренде необходимо подать заявление с выпиской из кадастрового плана в местный муниципальный орган, в ведении которого находится земля. B зависимости от обстоятельств администрация может принять следующие решения:

  • Передать право собственности на землю бесплатно, выдав при этом разрешение установленной формы;
  • Предложить выкупить землю и предоставить на рассмотрение договор купли-продажи, и уже после выкупа произвести регистрацию участка;
  • Отклонить ходатайство, в случае если вы не обладаете правами собственника (в соответствии со статьей 28 земельного кодекса), или участок использовался не по целевому назначению.

В целом дальнейшая процедура регистрации арендованного участка в собственность не отличается от обычной. К необходимым документам лишь добавится разрешение муниципалитета (или договор купли-продажи).

Оформление участка в долевую собственность

Рассмотрим пошагово,как оформить долю земельного участка в собственность.

Шаг 1. Повторное межевание

Для того, чтобы оформить часть земельного участка в собственность для начала нужно заново провести межевание, чтобы разделить надел на части. У всех полученных в итоге межевания участков обязательно должен быть подъезд, у участков ИЖС и промышленных построек — необходимые инженерные коммуникации.

Шаг 2. Соглашение о разделе участка

Далее необходимо оформить соглашение о разделе земельного участка, которое должны подписать все собственники новых участков. В соглашении нужно указать:

  • Кадастровый номер и информацию обо всех собственниках;
  • Размер долей и площадь новых участков, их соответствие долям в исходном участке;
  • Распределение расходов на долевую собственность.

Если один из собственников отказывается от раздела участка, то спор можно решить в судебном порядке.

Шаг 3. Заявление о получении адресов

Нужно взять заявление о получении адресов для выделенных земельных участков (обратитесь в землеустройство местной администрации). В заявлении указываются наименование участков, их количество и основания присвоения. Обратиться также можно и в Росреестр, МФЦ, портал госуслуг. Решение о присвоении нового адреса или отказе будет готово в течение 18 дней.

Шаг 4. Сбор документов и регистрация

Оформление доли земельного участка в собственность включает в себя все те же стандартные этапы, только к необходимым документам добавляется соглашение между дольщиками.

При процедуре раздела земельного участка в Росреестре будут выполнены одновременно операции по:

  • Внесению участка в государственный кадастр недвижимости (ГКН);
  • Регистрации права собственности;
  • Снятию старого участка с ГКН;
  • Прекращению права собственности.

Как оформить землю под домом в собственность

Как оформить земельный участок под домом в собственность — очень популярный вопрос. На самом деле процедура не отличается от регистрации права на арендованный участок. Помните, что если вы зарегистрировали право собственности на дом до 30.10.2001, то участок можно получить бесплатно, выкупать его не придется. Нужно только найти правоустанавливающий документ и оформить право собственности на землю.

Упрощенное оформление земельного участка в собственность

Для оформления дачного, садового участка существует упрощенный порядок регистрации права собственности, который еще называют «дачной амнистией».

Он заключается в том, что каждый гражданин может приватизировать дачный участок, а также оформить объекты капитального строительства как жилое помещение, что дает возможность прописаться на дачном участке. Таким образом можно оформить:

  • Земельные участки для садоводства, огородничества, подсобного и дачного хозяйств, строительства гаража или жилого дома (тогда по упрощенному порядку регистрации подлежат только те дома, строительство которых началось до 1.03.2019 г.).
  • Сами постройки на этих участках — дачные дома, бани и другое.

Упрощенный порядок действовал до конца 2020 года, но недавно его продлили до 1 марта 2026 года.

Оформление участка в собственность по наследству

Что нужно для оформления земельного участка по наследству:

Шаг 1. Обратиться к нотариусу, чтобы открыть наследственное дело

Шаг 2. Получить свидетельство о праве на наследство

Для этого понадобятся документы:

  • Паспорт умершего собственника;
  • Свидетельство о смерти;
  • Последнее место прописки;
  • Документы, подтверждающие родство с наследодателем;
  • Завещание (при наличии);
  • Квитанция об уплате госпошлины (0,3-0,6 % от цены участка).

Шаг 3. Обратиться в Росреестр для регистрации унаследованного участка

Документы необходимые в Росреестре:

  • Технический паспорт участка;
  • Справка из БТИ об отсутствии строительства на участке;
  • Справка о последнем месте регистрации умершего собственника;
  • Заключение об инвентаризационной стоимости объекта;
  • Выписка из ЕГРН на имя наследодателя;

На что стоит обратить внимание:

  • Для регистрации права на участок по наследству есть 6 месяцев. Если по каким-либо причинам вы не успели оформить участок, придется обращаться в суд и доказывать, что у вас были на то причины.
  • При наличии нескольких наследников, необходимо будет провести размежевание участка, чтобы разделить его. Если это невозможно, тогда одному из наследников придется выплатить компенсацию остальным в виде денежных средств или отказ от долей в другом наследстве в их пользу.
  • Если земля находилась в пожизненном владении, то она не может целиком принадлежать наследникам, такой участок принадлежит государству.
  • Если земля является объектом бессрочного пользования, унаследовать ее нельзя (можно только выкупить у государства).
  • Если право собственности на участок не было зарегистрировано при жизни наследодателя, то приватизировать имущество на нем можно только в суде.

Стоимость оформления участка в собственность

Если рассуждать, сколько стоит оформление участка в собственность, то можно выделить следующие составляющие стоимости:

  • Оплата госпошлины (350 либо 2 тыс. руб. в зависимости от категории земли);
  • Проведение топографической съемки (при надобности) — 8-15 тыс. руб.;
  • Проведение межевания (при надобности) — 5-10 тыс.руб. (цена зависит от региона).

В итоге стоимость регистрации участка в зависимости от региона и необходимых процедур может быть разной. Также вам может понадобится помощь юристов, чтобы облегчить процесс оформления.

Все о налоге с продажи земельного участка: когда и как платить, кто освобождается от уплаты

Подробно рассказываем, что такое налог с продажи земельного участка, как получить льготы и в каких случаях можно вообще ничего не платить.

  • Зачем платить налог при продаже земли
  • Кому точно придется уплатить налог
  • А юрлица и ИП платят налоги?
  • Случаи, когда платить не нужно
    • Кто те счастливчики, которые могут забыть про налог
    • Как узнать начало срока владения
  • Когда и как уплатить налог
  • Административная ответственность за неуплату налогов
  • Декларирование
  • Не пропустите: налоговые вычеты!
    • Вычет с продажи земельного участка при долевой собственности
  • 5 шагов, чтобы избежать штрафов и пени

Представим ситуацию: Лена хочет продать участок. Что ее ждет?

Зачем платить налог при продаже земли

Если вы продаете землю, то получаете доход. В России сразу возникает момент с уплатой обязательного налога. В случае продажи участка его платят все – физические и юридические лица, ИП.

Лена – не предприниматель и не компания, а обычный гражданин. Значит, она просто уплатит НДФЛ в размере 13% или 30% – зависит от того, является ли она резидентом РФ. А вот на ставку для ИП «Добрый пекарь» и ПАО «Газпром» влияет система налогообложения.

Кому точно придется уплатить налог

Отвечаем: продавцу любого клочка земли, территориально расположенного в России.

В данном случае не так важно, гражданином какой страны является продавец – налогами облагается доход и граждан РФ, и иностранцев.

Получается, налог с продажи земли заплатит и россиянка Лена, и американка Джулия, продающая в России участок дальних родственников.

Ставка НДФЛ зависит от того, является продавец налоговым резидентом или нет.

Лена постоянно живет в России, он даже не была за рубежом. Она, и все, кто проживает в РФ минимум 183 дня подряд в течение года – платят НДФЛ в размере 13%.

А Джулия – гражданка США. Она приезжала в Россию пару раз на неделю. Джулия и все, кто проживает в РФ менее 183 дней подряд в течение года, платят налог почти в два раза больше – 30%.

Важно: если у человека постоянное место жительства в РФ, то его могут признать резидентом, даже при проживании на территории страны менее 183 дней. Такие случаи рассматриваются индивидуально.

А юрлица и ИП платят налоги?

Обязательно! Размер налога для тех и других зависит от применяемой системы налогообложения.

Читайте также  Письмо о том чтобы вернули приспособления

Если юрлицо находится на ОСНО – это общая система налогообложения – то налогом облагается прибыль, равная разнице между стоимостью продажи и покупки. Сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить на размер дополнительных затрат, возникших при извлечении доходов.

Если юрлицо находится на УСН – это упрощенная система налогообложения – выручка от продажи земли включается в доходы и облагается налогом по ставке 6%. Либо можно воспользоваться схемой «доходы минус расходы», тогда ставка будет равна 15%.

В перечень расходов не войдет первоначальная стоимость земли. Но если участок куплен для перепродажи, его можно внести в расходы. Также в перечень можно включить расходы, непосредственно связанные с продажей земли. Например, если при продаже вы потратили дополнительные суммы на нотариуса или риелтора, на оплату документов и госпошлины. Важно подтвердить расходы соответствующими документами.

Индивидуальный предприниматель может еще на этапе регистрации отметить, что он планирует заниматься продажей земли или хочет, например, выращивать клубнику. В таких случаях при УСН выручка зачтется в раздел доходов.

Случаи, когда платить не нужно

Тема налогов не всегда приятна. Тем более, когда доход не очень явный. Например, для многих оказывается сюрпризом, что налогом облагается даже земля, переданная по наследству – она тоже расценивается как получение дохода.

Возникает закономерный вопрос – как сэкономить? Единственный способ законно освободиться от налогообложения и декларирования во время продажи участка – длительное владение.

Кто те счастливчики, которые могут забыть про налог

Свободны от уплаты собственники участка, которые владеют им от 3 или от 5 лет (зависит от цели покупки земли).

Порог владения 3 года в следующих случаях:

  • участок достался в наследство;
  • землю подарил близкий родственник;
  • земля приватизирована;
  • участок купили по договору ренты;
  • землю купили до 2016 года.

Порог владения 5 лет:

  • во всех остальных случаях.

Если у ИП есть участок, который он не использует для предпринимательской деятельности – например, не выращивает клубнику на продажу и не занимается перепродажей участков – с денег, полученных при продаже земли, он заплатит налог согласно правилам, действующим для физлиц.

Например, Василий открыл ИП «Добрый пекарь». Помимо участка, на котором находится его пекарня, у него есть земля, которую он купил для строительства дачи. Если он продаст землю под строительство раньше оговоренного срока владения – налог придется заплатить. А если будет владеть им больше срока – налога на этот доход не будет.

У Лены возник закономерный вопрос: за что и какой платить налог, если продаешь землю с домом на ней?

Продавая участок с домом, нужно иметь ввиду, что хоть налогу и подлежит весь доход, срок владения для каждого объекта считается по отдельности. Например, если за вами числится участок на протяжении шести лет, то платить налог с продажи не надо. А если владеть домом всего полгода и решиться на продажу – надо.

Как узнать начало срока владения

Лена хочет продать землю и не платить налог. Для этого нужно уточнить начало срока владения.

Она может найти эту информацию:

  • в свидетельстве о зарегистрированном праве собственности – в случае покупки до 15.06.2016;
  • в выписке из реестра недвижимости (ЕГРН) – если покупка состоялась позже 15.06.2016.

Важно: в ситуациях, когда участок передается налогоплательщику по наследству, началом срока владения считается дата смерти оставившего наследство.

Когда и как уплатить налог

Декларировать доход и платить за него налог нужно самостоятельно. Крайний срок уплаты – 15 июля следующего года.

Налогооблагаемая база состоит из дохода, то есть всей суммы полностью, которую удалось выручить за участок.

Если эта сумма ниже 70% от зафиксированной в кадастре стоимости (на 1 января года продажи), то рассчитать налог довольно просто: для этого кадастровую стоимость следует умножить на 0,7 – величину понижающего коэффициента. То есть специально снизить стоимость земли при продаже не выйдет, так как налогом всегда облагается 0,7 именно кадастровой стоимости.

Важно: отдельные субъекты РФ могут уменьшить размер понижающего коэффициента.

Рассмотрим на примере. Допустим, государство оценивает участок Лены в 5 млн рублей. Она продала его близкой подруге за 3 млн рублей. Сравниваем стоимость продажи с кадастровой – она меньше 70%. Выходит, чтобы рассчитать налог, нужно умножить кадастровую стоимость на коэффициент 0,7: 5 000 000 х 0,7 = 3 500 000 рублей. Дополнительно к этой сумме Лена может применить имущественный вычет.

Для уплаты налога зайдите на специальный сервис ФНС России – «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц». Можно провести оплату онлайн или через банк – для этого надо сформировать платежку в системе и заполнить ее вручную.

Административная ответственность за неуплату налогов

За нарушение сроков налоговая накладывает штрафы или начисляет пени.

  • Если опоздать с подачей налоговой декларации, то будет наложен штраф – от 5% до 30% на сумму налогооблагаемой базы, не менее 1 тысячи рублей.
  • Если не уплатить НДФЛ или уплатить его не полностью – 20% или 40%.
  • Если подать верно заполненную декларацию, но просрочить выплату, штраф можно избежать, но пени начислят обязательно. За каждый день просрочки – процент от налогооблагаемой базы: 1/300 ставки ЦБ.

Пример. В последний месяц лета 2021 года Лена вспомнила, что налоговую декларацию за продажу в прошлом году она подала, а вот сам налог не уплатила. Теперь она заплатит 130 тысяч рублей, а сверху еще 520 рублей пени – все из-за той несчастной просрочки в 20 дней.

Декларирование

Задекларировать выручку обязаны все продавцы, которым земля принадлежала меньше указанного срока.

Декларацию 3-НДФЛ либо заполняют вручную, либо распечатывают заполненный вариант.

Еще потребуются подтверждающие документы. Например:

  • договор о покупке и продаже,
  • бумаги о расходах,
  • выписка о поступлении денежных средств.

Декларацию завернут, если:

  • она создана не в той форме или не подписана,
  • вы принесли ее в налоговую службу не по месту жительства.
  • вы не подтвердили свою личность или доверенное лицо не подтвердило свои полномочия.

Обязательно успейте подать декларацию до 30 апреля следующего года.

  • принести в налоговую – самостоятельно или через доверенное лицо;
  • отправить письмо с описью вложения традиционной почтой;
  • принести в МФЦ;
  • отправить электронно: через госуслуги или личный кабинет налогоплательщика.

Сразу заявите о своем праве на налоговый вычет. Кто может его использовать, разберем ниже.

Не пропустите: налоговые вычеты!

У физлиц есть шанс сэкономить на уплате налога. Можно снизить сумму, с которой придется уплатить налог:

  • на величину подтвержденных документами расходов, связанных с продажей участка,
  • посредством имущественного вычета.

Это выгодно, ведь в таком случае налогом облагается не вся вырученная сумма, а ее часть. Чтобы посчитать, что будет облагаться налогом, нужно:

  • либо вычесть из дохода расходы,
  • либо вычесть из дохода имущественный вычет.

Налогооблагаемый доход от продажи земельного участка можно уменьшить на 1 млн рублей — именно таков имущественный вычет.

Сделать налоговый вычет могут резиденты, которые не пользовались участком в рамках неких коммерческих процессов и владели им меньше минимального срока, освобождающего от уплаты налога – трех или пяти лет.

Важно: вы сможете получить вычет в случае официального дохода, с которого вы платите 13% налог.

Сказать заранее, какой из вариантов будет выгоднее нельзя. Нужно провести расчеты и сравнить результаты. Давайте рассмотрим два варианта использования льгот на примере и выберем более выгодный.

Лена купила земельный участок за 1,5 млн рублей, а продала за 2 млн рублей. При этом понесла расходы на риелтора – 50 тысяч рублей.

1 вариант: уменьшение налогооблагаемой базы на величину расходов

Лена может вычесть из своего дохода сумму расходов. Тогда она должна будет уплатить следующий налог:

(2 000 000 – 1 500 000 – 50 000) х 0,13 = 58 500 рублей

2 вариант: уменьшение налогооблагаемой базы на величину имущественного вычета

Либо Лена воспользуется имущественным вычетом и уплатит:

(2 000 000 – 1 000 000) х 0,13 = 130 000 рублей

3 вариант: расчета налога на землю без использования льгот

В этом случае Лена уплатит налог:

2 000 000 х 0,13 = 260 000 рублей

Из этих расчетов видно, что Лене выгоднее всего уменьшить величину налогооблагаемой базы на размер расходов.

Ситуация: в течение года вы продали не один, а несколько участков. Как применяется вычет в этом случае? Совокупно ко всему доходу. То есть можно суммировать весь доход с продажи земли и применить к нему налоговый вычет не более 1 млн рублей.

Вычет с продажи земельного участка при долевой собственности

Если у вас долевая собственность и она продается по одному договору купли-продажи, то вычет делится пропорционально долям владельцев.

Если оформить продажу каждой доли по отдельному договору, то каждый из собственников имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн рублей.

5 шагов, чтобы избежать штрафов и пени

Итак, чтобы отчитаться перед государством после продажи участка, надо совершить 5 шагов.

  1. Подготовить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Сделать копии всех подтверждающих продажу документов.
  3. Сделать копии документов, подтверждающих расходы.
  4. Подать в ФНС корректно заполненную декларацию и копии необходимых документов.
  5. До назначенного срока уплатить налог.

Также важно запомнить:

  • Налог для физлиц – 13% или 30%, для юрлиц и ИП – зависит от выбранной системы налогообложения.
  • Если срок владения землей был меньше установленного, то декларацию подавать обязательно.
  • Налогооблагаемую базу можно снизить на размер расходов или имущественного вычета.
  • Просрочка подачи декларации или уплаты налога грозит наложением штрафов и пени.

Как оформить земельный участок по «дачной амнистии»?

Как показывает практика, у большинства землевладельцев нет правильно оформленных документов на землю. И многие о регистрации своих прав задумываются, лишь когда решают продать свой участок или когда кто-то на него посягнул. Между тем оформить документы на участок в ряде случаев можно в упрощенном варианте, по действующей «дачной амнистии».

По различным данным, в нашей стране не оформлена почти половина участков. И Красноярский край в этом плане не исключение.

«У большинства землепользователей, как правило, нет должным образом оформленных документов на земельный участок, — рассказывает руководитель отдела по административным спорам компании «ПРАВО-ЭКСПРЕСС» Елена Дудко, — здесь можно выделить три основных случая, различающихся в зависимости от сложности ситуации. Первый, когда землепользователи имеют хоть какие-то документы на земельный участок, как правило, они были выданы предыдущему собственнику десятки лет назад, после чего участок был унаследован, его нынешние владельцы считают, что договора бессрочного пользования 60-х годов, который они имеют на руках, достаточно, чтобы распоряжаться землей, и не предпринимают никаких действий, для того чтобы оформить документы в соответствии с законодательством. Вторая большая категория владельцев земли имеет свидетельство о праве собственности на этот участок, но при этом его границы не определены, то есть, хотя участку и присвоен кадастровый номер, индивидуализировать его не представляется возможным. Поэтому, если администрация будет формировать землю, например, для предоставления льготным категориям населения (инвалидам или многодетным семьям), она не увидит его границ и может включить часть участка в формируемый надел. На сегодняшний день таких примеров масса. И третья, наиболее сложная ситуация, когда у землепользователей вообще нет никаких документов на землю. В таком случае нужно сразу обращаться либо в архив сельсовета, либо в городской архив, искать информацию о том, кому был первоначально выдан этот участок. Попытаться найти хоть какие-то документы, свидетельствующие, что этот земельный участок когда-то был предоставлен наследодателю. Если подтверждений все же нет, можно в судебном порядке с помощью свидетельских показаний (например, соседей) доказать, что семья в течение 15 лет пользуется земельным наделом, обрабатывает его, несет бремя расходов по его содержанию. Конечно, это крайний случай, и в большинстве ситуаций нужно пытаться решить вопрос без суда. В любом случае, землепользователям не стоит ждать, пока с участком что-то случится, лучше проверить, в какой степени оформлены правоустанавливающие документы, определены ли его границы, чтобы в дальнейшем не случалось подобных казусов и не приходилось потом идти в суд.

Читайте также  Договор купли продажи дома для дарения

Тем более что в ряде случаев оформить собственность на землю и расположенные на ней строения сегодня можно в упрощенном порядке, по действующей «дачной амнистии».

Какие участки можно оформить в собственность в упрощенном порядке?

В рамках «дачной амнистии» можно оформить собственность на участки, предоставленные для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, индивидуального жилищного и индивидуального гаражного строительства. Если участок предоставлялся для иных целей, например не для строительства индивидуального гаража, а под комплекс гаражей, оформить его в упрощенном порядке нельзя. По этой же причине упрощенный порядок не распространяется на земельные участки, предоставленные СНТ (упрощенный порядок предусмотрен для участков, предоставленных гражданам, а участки садоводств изначально предоставлялись коллективам, садоводческим товариществам и только затем делились на отдельные наделы между конкретными лицами — членами садоводств).

Кроме того, для того чтобы оформить землю в упрощенном порядке, правообладатель должен владеть ей на праве собственности, пожизненного наследуемого владения или постоянного (бессрочного) пользования, либо в документе, которым располагает землепользователь, не должно быть указано права, или вид такого права невозможно определить. Важное условие: документы на землю должны быть выданы до 30 октября 2001 года (момента введения в действие Земельного кодекса РФ).

Какие документы нужны для регистрации участка?

Процедуру государственной регистрации в настоящее время регулирует федеральный закон № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», в пункте 2 статьи 25.2 которого установлен максимально широкий перечень документов, которые свидетельствуют о предоставлении прав на земельный участок. Оформлением прав в рамках «дачной амнистии» землепользователь может заниматься, имея один из перечисленных правоустанавливающих документов: акт о предоставлении гражданину земельного участка, изданный органом государственной власти или органом местного самоуправления, свидетельство (акт) о праве на земельный участок, выданное уполномоченным органом государственной власти, выписка из похозяйственной книги (в случае если земельный участок был предоставлен для ведения личного подсобного хозяйства), иной документ, устанавливающий или удостоверяющий право заявителя на земельный участок. Упрощенный порядок предполагает, что оформить права на участок землепользователь сможет, не проводя достаточно дорогостоящую процедуру межевания.

Для оформления прав на земельный участок в Управление Росреестра по Красноярскому краю помимо перечисленных выше правоустанавливающих документов необходимо предоставить заявление о государственной регистрации права собственности и квитанцию об уплате государственной пошлины за регистрацию (стоимость — 350 рублей). Срок регистрации составляет восемь рабочих дней.

Особый случай оформления земли

Кроме того, «дачная амнистия» предоставляет возможность оформить участки собственникам жилых домов, которые получили их по наследству или стали их обладателями в результате каких-либо сделок. Согласно пункту 7 статьи 25.2 федерального закона № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», права на землю можно зарегистрировать в упрощенном порядке и в том случае, если заявитель является собственником расположенного на этом участке здания (строения) или сооружения и кроме документа о праве собственности на здание имеет документ любого предыдущего правообладателя земельного участка (это может быть как сам наследодатель, так и его предшественник), свидетельствующий о том, что тому предоставлялась эта земля.

«Например, являясь наследником, лицо получило дом, есть свидетельство о праве на наследство на дом, но факт передачи земельного участка нигде не зафиксирован, при этом имеется документ любого прежнего собственника участка на землю, например акт о застройке земельного участка либо любой иной документ любого предыдущего правообладателя земельного участка, подтверждающий, что эта земля когда-то кому-то под строительство этого дома предоставлялась», — объясняет начальник отдела правового обеспечения Управления Росреестра по Красноярскому краю Елена Кац.

Минусы «дачной амнистии»

Конечный срок действия оформления земли в упрощенном порядке (по «дачной амнистии») не ограничен. При этом собственникам, занимающимся оформлением таким образом земли, нужно учитывать, что «дачная амнистия», ускорившая и упростившая оформление земельных участков, сделавшая процедуру дешевле, имеет и свои отрицательные последствия: в последнее время значительно выросло количество споров о границах участков, для которых не проводилось межевание. «Сегодня заявитель приходит к нам с правоустанавливающим документом, полученным до 2001 года, и мы осуществляем государственную регистрацию, не приостанавливая ее по причине отсутствия в государственном кадастре недвижимости сведений о координатах характерных точек границ участка или при пересечении одной из границ земельного участка границ другого земельного участка в соответствии с внесенными в государственный кадастр недвижимости сведениями о последнем (и границы, и пересечение выявляются в процессе межевания). Затем через несколько лет собственник начинает осуществлять межевание и видит, что на границы его участка налагаются границы соседнего, начинаются споры между соседями о границах уже при наличии зарегистрированных прав, такие судебные процессы могут длиться годами», — объясняет начальник отдела правового обеспечения Управления Росреестра по Красноярскому краю Елена Кац.

Как оформить дом в упрощенном порядке?

По «дачной амнистии» можно также оформить объекты капитального строительства, расположенные на садовых, огородных, дачных участках, а также объекты индивидуального строительства, находящиеся на участках для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), ведения личного подсобного хозяйства.

Конечный срок оформления в упрощенном порядке собственности на объекты, расположенные на садовых, огородных, дачных участках, не ограничен. Для оформления в упрощенном порядке объектов индивидуального жилищного строительства, которые расположены на участках ЛПХ и ИЖС, срок «дачной амнистии» истекает 1 марта 2018 года. До этого момента для оформления собственности на объект правообладателю не нужно получать разрешение на ввод объекта в эксплуатацию, после этой даты (если «дачная амнистия» не будет в очередной раз продлена) потребуется разрешение на ввод в эксплуатацию объекта ИЖС.

На сегодняшний день, чтобы зарегистрировать в упрощенном порядке собственность на дачный дом, сначала регистрируется право на землю, затем — собственность на построенный объект. (При этом заявитель может сразу подать в Управление Росреестра документы на регистрацию земли и дома, но оформлено право на объект будет только после того, как будет зарегистрировано право на землю.)

Согласно статье 25.3 закона о государственной регистрации, для государственной регистрации любого созданного (создаваемого) объекта недвижимости, для строительства которого не требуется получать разрешение на строительство, необходима декларация — документ, содержащий описание построенного здания, который собственник заполняет самостоятельно, и правоустанавливающий документ на землю.

В декларации собственник должен будет указать местоположение (адрес) объекта, его назначение, площадь, количество этажей (в том числе подземных), год возведения, материалы наружных стен объекта недвижимого имущества.

«Заявитель самостоятельно заполняет декларацию и несет ответственность за сведения, включенные в эту декларацию. Он должен отдавать себе отчет, что именно с этими характеристиками этот объект затем будет поставлен на государственный кадастровый учет. Все последующие изменения этого объекта возможны только через изменение данных государственного кадастрового учета. Поэтому хотелось бы, чтобы заявители отнеслись к заполнению декларации со всей ответственностью. Очень часто заявители хотят в упрощенном порядке зарегистрировать находящиеся на участке сараи, бани, теплицы, при этом они должны осознавать — все они становятся объектами недвижимости, в отношении которых у собственников в дальнейшем возникает обязательство нести бремя содержания своего имущества, в том числе налоговые обязательства», — сообщает Елена Кац.

Документы для регистрации прав на землю в упрощенном порядке:

1. Заявление о государственной регистрации права собственности (бланк можно скачать на сайте Росреестра, получить в офисе Росреестра или МФЦ).

2. Документ, удостоверяющий личность заявителя.

3. Один из документов, являющихся основанием для регистрации права собственности на участок: акт о предоставлении гражданину земельного участка, изданный уполномоченным органом государственной власти или местного самоуправления; акт (свидетельство) о праве гражданина на земельный участок, выданный уполномоченным органом государственной власти в порядке, установленном законодательством, действовавшим в месте издания такого акта на момент его издания; выписка из похозяйственной книги о наличии у гражданина права на земельный участок (для участков, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства); другой документ, устанавливающий или удостоверяющий право гражданина на земельный участок.

4. Документ об оплате госпошлины за регистрацию (350 рублей). Если этот документ не был предоставлен заявителем, Росреестр сам запросит информацию об оплате.

5. В том случае если заявитель имеет в собственности расположенное на земельном участке здание (строение) или сооружение (это право было получено по наследству) или по иным основаниям, то для государственной регистрации права на земельный участок предоставляется свидетельство о праве на наследство или иной документ, устанавливающий право собственности на здание (документ не требуется, если право зарегистрировано в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество). А также один из документов на земельный участок (из перечня, приведенного в пункте 3) любого прежнего собственника здания (строения) или сооружения.

Для государственной регистрации прав на земельный участок в упрощенном порядке кадастровый паспорт земельного участка предоставлять не требуется.

Куда подавать документы?

Документы для оформления собственности можно подать в отделения Федеральной кадастровой палаты Управления Росреестра по Красноярскому краю по адресам:

  • ул. Подзолкова, 3;
  • ул. Дубровинского, 114;
  • Пятьдесят второй квартал, 3.

А также во всех Многофункциональных центрах предоставления муниципальных и государственных услуг (МФЦ) по адресам:

  • пр. «Красноярский рабочий», 44;
  • пр. «Красноярский рабочий», 70;
  • ул. 9 Мая, 12;
  • ул. Железнодорожников, 15;
  • ул. Карамзина, 25;
  • ул. Кирова, 43;
  • ул. Попова, 8;
  • ул. Телевизорная, 1, стр. 9.