Почему не приходит налоговое уведомление на квартиру

Что делать, если не пришла платежка из налоговой

Лайфхак “Ъ”

1 декабря истекает срок уплаты имущественного налога граждан. Но если уведомление из налоговой инспекции до вас не дошло, это означает одно из двух — либо вы ничего не должны государству, либо рискуете прибавить к сумме налога еще и штраф за его неуплату.

Фото: Игорь Руссак, Коммерсантъ

Квитанция не должна была прийти

Если вам не пришла квитанция из налоговой инспекции для уплаты имущественного налога, первым делом следует проверить, не зарегистрированы ли вы на сайте ФНС в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Тем, кто прошел такую регистрацию, перестают приходить бумажные квитанции, а вся информация отправляется непосредственно в «Личный кабинет» и там же можно уплатить налог. Чтобы заново начать получать бумажные квитанции, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию.

Есть и другие случаи, когда налогоплательщикам не приходят бумажные уведомления. Например, если у налогоплательщика изменился адрес фактического проживания, но эта информация еще не дошла до налоговых органов. Кроме того, если недвижимость была приобретена недавно, эта информация также могла не дойти до налоговой инспекции.

Возможно, налоговое уведомление не пришло, потому что налог просто не начисляется. Это может случиться, если вы попадаете в одну из льготных категорий, например, пенсионер, инвалид I или II группы, участник Великой Отечественной войны и многие другие. Льготник имеет право на освобождение от налога одного из принадлежащих ему объектов недвижимости.

Кроме того, если общая сумма налога составляет менее 100 руб., согласно ч. 3 п. 4 ст. 52 НК РФ, квитанция не направляется. А его сумма переносится на следующий налоговый период, без начисления штрафов и пени.

Квитанция была отправлена и не дошла

Если у вас нет причин считать, что налог не выписан на законном основании, то надо как можно скорее выяснить, как получить платежку. Ведь с 1 декабря на неуплаченную сумму начнет начисляться пеня, которая рассчитывается согласно п.п. 3–4 ст. 75 НК РФ из расчета 1/300 ставки рефинансирования ЦБ в день. Не платить пеню можно будет, если удастся доказать, что налоговая служба выслала вам уведомление позднее, чем за 30 дней до 1 декабря.

Если на новую собственность ни разу не приходило уведомление об уплате налога, то согласно п. 2.1 ст. 23 НК РФ, до 31 декабря вы должны самостоятельно сообщить о нем в налоговую службу по специальной форме, утвержденной приказом ФНС России от 26.11.2014 №ММВ-7–11/598@. К ней необходимо также приложить копии документов, устанавливающих ваше право собственности на эту собственность. В противном случае вам кроме пени может прийти еще и штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Правда, если налоговое уведомление хоть раз приходило, значит, налоговая инспекция знает о принадлежащей вам собственности и повторно оповещать ее не требуется. В этом случае самым простым выходом будет дождаться 1 декабря, и если квитанция так и не придет, налог можно найти и даже оплатить на портале «Госуслуг» в разделе «Налоги» — там есть функция «Налоговая задолженность».

Можно это сделать и при помощи электронного сервиса «Яндекс.Деньги». Там есть функция «Налоги: проверка и оплата», а оплатить долг можно при электронного кошелька.

Еще один способ дистанционно разобраться с налоговой задолженностью — зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС и больше не зависеть от «Почты России».

Наконец, тем, кто не любит онлайн-сервисы и не готов передавать личную информацию через интернет, остается поход в отделение налоговой инспекции. Впрочем, и для этого налоговики предлагают воспользоваться сервисом «Онлайн-запись на прием в инспекцию».

Что делать, если не приходит налог на квартиру?

Ежегодно во второй половине года Федеральная налоговая служба (ФНС) сообщает каждому собственнику недвижимого имущества, сколько налогов ему нужно заплатить за предыдущий год. Все необходимые сведения об имуществе и его собственниках ФНС получает из Росреестра. Ставка по имущественному налогу составляет от 0,1% до 2% — в зависимости от региона и кадастровой стоимости объекта. Сумму указывают в налоговых уведомлениях, которые рассылают по почте или через интернет. Отправка начинается летом и продолжается несколько месяцев — письмо должно прийти до начала ноября, а заплатить налог нужно успеть до 1 декабря.

Иногда налоговые уведомления могут не дойти до адресата, произойти это может по нескольким причинам. Однако если квитанции нет, то это еще не значит, что налоги можно не платить. В случае образования просрочки налоговая начислит пеню и штраф и взыщет долг принудительно. Если не хочется идти в налоговую и узнавать, есть ли задолженность по налогам за прошедший период или нет, то получить нужную информацию и оплатить все можно и без квитанции — через интернет. Обычно для этого достаточно только знать свой индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).

Когда приходят налоговые уведомления

Налог на недвижимость нужно платить один раз в год: ФНС начисляет плату за объекты, которыми собственник владел в прошлом отчетном периоде. Например, если гражданин купил квартиру в 2019 году, налог за недвижимость ему придется платить в 2020. По закону налоговые уведомления должны приходить не позднее чем за 30 дней до окончания срока оплаты (ст. 52 НК РФ), то есть все собственники должны получить квитанции к началу ноября. Рассылка обычно начинается в июле.

Существует два способа получения налогового уведомления:

  1. Заказным письмом.
  2. В личном кабинете на сайте налоговой.

В случае направления налогового уведомления почтой сроком его получения по умолчанию считается 6 дней с даты отправки письма. Если налогоплательщик потерял квитанцию и не успел оплатить налог, он может обратиться лично в налоговую инспекцию и получить документ на руки.

Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России № ММВ-7-11/477@ от 07.09.2016. В документе обязательно должны быть указаны:

  • объект налогообложения;
  • сумма исчисленного налога;
  • реквизиты для оплаты;
  • срок внесения платежа.

В 2020 году заплатить налоги на имущество нужно до 1 декабря. Если не сделать этого вовремя, за каждый день просрочки будет начисляться пеня. Когда накопится крупная сумма, дело передадут в суд — собственника обяжут заплатить не только налоги, но также пени и судебные штрафы. Если у налогоплательщика открыт счет в банке, деньги могут списать без его согласия или вообще заблокировать счет, если суммы для оплаты задолженности недостаточно.

Почему не приходит налог на квартиру

По какой причине налогоплательщик может не получить квитанцию на уплату налога за свое имущество, например квартиру? Как разъясняет ФНС, это может произойти, если:

  • Уведомление пришло в электронной форме. Гражданам, которые получили доступ к личному кабинету на официальном сайте ФНС (nalog.ru), квитанции об уплате налога на бумажном носителе по почте больше отправлять не будут — уведомление будут приходить только в электронной форме через интернет (п. 2 ст. 11.2 НК РФ). Чтобы продолжить получать уведомления по почте или уточнить адрес для почтовой отправки, нужно изменить настройки в профиле.
  • Сумма налога слишком маленькая. В соответствии с налоговым законодательством уведомление не отправляется, если сумма взыскиваемого налога меньше 100 рублей (п. 4 ст. 52 НК РФ). В таком случае налог будет включен в квитанцию по оплате в следующем году, а пени и штрафы за это время начисляться не будут.
  • В ФНС не поступили сведения о возникновении права собственности на квартиру. Такое возможно, если недвижимость была приобретена недавно и информация об этом еще не дошла до налоговой. Если до 1 ноября налоговое уведомление так и не пришло, необходимо обратиться в ФНС (через кабинет налогоплательщика на сайте, лично или по почте) и сообщить о наличии права собственности на квартиру или другое налогооблагаемое имущество (транспортное средство, земельный участок). Сделать это нужно до конца календарного года.
  • Налог не начисляется. Это может случиться, если налогоплательщик относится к одной из льготных категорий, например, он вышел на пенсию (п. 6 приказа ФНС от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@).
Читайте также  Жалоба на частую смену воспитателей образец

Как оплатить налог на имущество физических лиц, если нет квитанции

Отсутствие налогового уведомления — это не повод (и не оправдание) для уклонения от уплаты налогов. Для оплаты начиленной задолженности без квитанции можно воспользоваться одним из следующих способов:

    В личном кабинете налогоплательщика с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц» — на сайте или в мобильном приложении ФНС можно сформировать квитанцию для оплаты в банке или сразу оплатить картой онлайн без комиссии. Платить можно не только за себя, но и за третьих лиц. Например, муж может платить налоги за свою жену.

После 1 декабря неуплаченный налог на имущество превращается в задолженность, которую можно погасить напрямую через Госуслуги (опция доступна всем зарегистрированным на портале гражданам, указавшим свой ИНН). При наличии налоговой задолженности в личном кабинете будет высвечиваться соответствующее сообщение. Чтобы заплатить, нужно кликнуть на соответствующий пункт, после чего будет выставлен счет на оплату. На Госуслугах также можно вносить плату за третьих лиц. После завершения оплаты уведомление о наличии долга автоматически пропадет с главного экрана.

  • Оплачивать налоги без квитанции граждане могут через банк. С помощью мобильного приложения или на сайте кредитной организации можно узнать свою задолженность по номеру ИНН и тут же ее оплатить. Такая опция доступна клиентам Сбербанка, Тинькофф Банка, ВТБ, Бинбанка.
  • Налоговое уведомление: как и когда я его получу?

    В этой статье мы расскажем о том, что такое налоговое уведомление, кто и когда его должен направлять, и что делать, если вам уведомление не прислали?

    Что такое налоговое уведомление и какие данные в нем указываются?

    Налоговое уведомление (извещение об уплате налогов) — это специальный документ, в котором содержится информация об объекте налогообложения, налоговой базе, ставке и сумме налога.

    В одном уведомлении может быть указана сумма задолженности по всем имущественным налогам (земельному, транспортному и налогу на имущество физлиц). Например, если вы владеете несколькими объектами имущества, которые облагаются налогом. По сути, это единая квитанция на уплату налога по имуществу физлица.

    Задолженность, указанная в уведомлении, может быть рассчитана за следующее имущество:

    • транспортные средства (автомобили, самолеты, катера, яхты, мопеды и пр.)
    • земельные участки
    • жилье и другое имущество (дом, квартира, доля в квартире, комната, баня, гараж и пр).

    Налоговые уведомления обязаны формировать и рассылать налогоплательщикам специалисты налоговых органов. Есть определенный регламент, согласно которому, получить квитанцию об уплате налога вы должны не менее чем за месяц до наступления срока уплаты налога.

    Обратите внимание, что налоговое уведомление считается полученным вами по истечении 6 дней с момента отправки заказного письма по почте.

    Напомним, что срок уплаты имущественных налогов — 1 декабря. То есть получить письмо из инспекции вы должны не позднее 1 ноября.

    Единую форму уведомления ФНС утверждает отдельным приказом.

    Из нашей статьи вы можете скачать образец уведомления на уплату имущественных налогов и посмотреть его.

    Многие граждане, которые владеют каким-либо имуществом, облагаемым налогом, ошибочно полагают, что если им не приходят квитанции, то и платить ничего не нужно. Это не так.

    За неуплату налога вас ждет административная ответственность в виде штрафа от 20 до 40% от суммы налога. При этом уплата штрафа не освобождает от самого налога. Поэтому, даже если вам не приходит извещение из инспекции, стоит проявить инициативу и самостоятельно обратиться в ИФНС. Чуть ниже в статье мы расскажем, как это можно сделать и сколько времени на это уйдет.

    Но сначала расскажем про 3 ситуации, когда при наличии налогооблагаемого имущества вы не получите требование об уплате из инспекции:

    1. Если у вас есть льгота, налоговый вычет или иное основание, по которому вы освобождаетесь от уплаты налога
    2. Если итоговая рассчитанная сумма налога к уплате составляет менее 100 руб.
    3. Если вы зарегистрировались в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. По умолчанию тем, кто получил доступ к ЛК, налоговые уведомления приходят не на почтовый адрес, а в личный кабинет. Но при желании вы можете написать в инспекцию заявление о том, что хотите получать квитанции в бумажном виде, тогда вам должны будут их дублировать.

    Что делать, если налог надо заплатить, а уведомления нет?

    Как мы уже сказали выше, если письмо из налоговой физическому лицу не пришло, он должен сам позаботиться о его получении.

    Теперь расскажем, как получить уведомление самостоятельно.

    1. Самый быстрый способ — это прийти с паспортом в налоговую инспекцию по месту своей прописки и получить квитанцию на оплату задолженности у специалиста в окне.
    2. Написать заявление о выдаче налогового уведомления. И отправить его в инспекцию любым способом — по почте или электронно. Получить квитанцию вы сможете через 5 дней после того, как ваше заявление получит инспекция. Сделать это можно как в инспекции, так и в МФЦ.
    3. Отправить письменный запрос в инспекцию. Срок ответа на запрос — 30 рабочих дней. Это самый долгий способ. Будьте внимательны, вы можете пропустить срок уплаты.
    4. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, то вы можете распечатать квитанцию через него.

    Надеемся, что теперь вы точно знаете когда ИФНС отправляет уведомления на уплату налога, и что делать, если налог платить надо, а извещение от инспекции не пришло.

    Почему не приходит налоговое уведомление на квартиру

    Если у вас есть дом, квартира или земля, то каждый год вы обязаны платить налог на имущество:

    • Налоговая вам начисляет налог.
    • Вы оплачиваете его в банке или на nalog.ru.
    • Если не успели в срок — находите налоговые задолженности на gosuslugi.ru и оплачиваете.
    • Если долги передали в суд — сначала оплачиваете долг, а потом находите судебную задолженность на госуслугах и разбираетесь с ней.
    • Старайтесь до суда не доводить.

    Налог на землю и имущество

    Россияне платят налоги, связанные с собственностью: налог на землю и на имущество
    (еще есть транспортный налог, но это тема отдельной статьи).

    Если за вами числится земля, вы платите налог. Размер налога зависит от региона.

    С 2015 года налоговая возьмет с вас налог, если вы владеете жилым домом, квартирой или комнатой, гаражом или машиноместом. Также это распространяется на «единые недвижимые комплексы» и объекты незавершенного строительства (строящиеся квартиры). Сюда же входят любые другие здания, строения, сооружения и помещения, которые оформлены на вас.

    Раньше сумма налога зависела от инвентаризационной стоимости имущества. Она ниже рыночной в 10 раз, поэтому и налог был низким — в районе 150 рублей за двухкомнатную квартиру в старом доме. С 2015 года регионы переходят на налог по кадастровой стоимости. Она ближе к рыночной, а значит и налог станет больше.

    Сейчас налог на имущество — это примерно 20% местных бюджетов. Для сравнения, во Франции налог на имущество составляет 51% дохода, в США — 71%, а в Великобритании — это основной источник дохода.

    Читайте также  Осмотр квартиры после залива в краснотурьинске

    Если вы живете в съемной квартире, прописаны у родителей, но не владеете собственной квартирой, то налог на имущество вам не начислят (отдельный случай с приватизацией). Но если бы вы купили квартиру или получили ее по наследству (и уже вступили в права наследования), тогда квартира была бы вашей, налог будет.

    Если за вами по документам числится недвижимость, то вы платите за нее налог.
    Даже если вы ею не пользуетесь.

    Когда платить

    Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, но бывают случаи, когда уведомление не приходит. Если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Ваша задача — самостоятельно следить за начислениями. Это легко делать через сайт налоговой.

    Налог на имущество и землю нужно заплатить до 1 декабря. Каждый год вы платите за прошлый год: в 2015 году вы оплатите налог за те объекты, которыми владели в 2014.

    Проверяйте налоги на nalog.ru, а долги по налогам — на gosuslugi.ru.

    Как появляется задолженность

    Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность.
    И не то же самое, что судебная задолженность.

    Налог
    на имущество
    Налоговая
    задолженность
    Судебная
    задолженность
    Налоговая служба начислила до 1 ноября. Нужно оплатить до
    1 декабря.
    Если не оплатили
    до 1 декабря, передается
    в суд.
    Всегда больше, чем исходный налог.
    Передается приставам.
    Проверить на nalog.ru Проверить и оплатить
    на gosuslugi.ru
    Проверить и оплатить
    на gosuslugi.ru

    С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 декабря за вами числятся налоговые начисления. Если вы оплатите их в срок, никакие штрафы и пени вам не грозят.

    А вот после 1 декабря налоговые начисления превращаются в задолженность, то есть в долги. И вот на долги уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.

    Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.

    Чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

    Как проверить и оплатить задолженность

    Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:

    • Налоговая вам начисляет налог.
    • Зарегистрируйтесь на gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты.
    • Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН.
    • Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу».
    • Посмотрите результат.

    На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не нужно.

    Для более сложных услуг лучше пройти подтверждение личности. На портале и в мобильном приложении есть адреса центров, в которых это можно сделать. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр обслуживания и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.

    На всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На этой уйдет 5 минут,
    зато потом не придется платить штрафы.

    Нет уведомления по уплате недвижимого налога − что делать?

    Налоговые обязательства по налогу на недвижимое имущество, отличное от земельного участка (далее — налог на недвижимость), физическому лицу начисляют налоговики. Для этого они направляют плательщику налога по месту его налогового адреса (месту регистрации) до 1 июля года, следующего за базовым налоговым (отчетным) периодом (годом), налоговое уведомление-решение. В нем указывается сумма рассчитанного налога, согласно п.п. 266.7.1 НКУ, и соответствующие платежные реквизиты, в частности, органов местного самоуправления по местонахождению каждого из объектов жилой и/или нежилой недвижимости (п.п. 266.7.2 НКУ).

    При этом налоговое уведомление-решение считается направленным (врученным) физическому лицу, если оно:

    • вручено ему лично или его представителю;

    • направлено по адресу по месту жительства или последнему известному местонахождению физического лица с уведомлением о вручении или в порядке, определенном п. 42.4 НКУ.

    В то же время, если такое уведомление-решение направляется по почте, то случается, что такое уведомление не доходит до адресата.

    При этом иногда вручить налоговое уведомление-решение почта не может по вине контролеров (из-за ошибки, допущенной при оформлении уведомления-решения). В этом случае налоговое уведомление-решение считается не врученным налогоплательщику. А потому, если вам не поступило уведомление-решение по этим причинам, то волноваться не стоит. Ведь налоговые обязательства считаются несогласованными.

    Хотя могут быть и другие причины. Например, из-за отсутствия плательщика по фактическому месту проживания. Если так случилось, то, невзирая на то, что уведомление-решение фактически вам не вручили, налоговики считают, что они это сделали. Датой вручения в таком случае считается день, указанный почтовой службой в уведомлении о вручении, в котором указана причина невручения.

    То есть выходит, что даже при неполучении уведомления-решения за физическим лицом уже числится к уплате сумма налога на недвижимость, которую следует уплатить в установленный срок (в течение 60 дней со дня получения решения).

    Учитывая это, налоговики в консультации, приведенной в журнале «Вісник. Офіційно про податки» от 22 сентября 2017 года, № 35, рекомендуют физическим лицам — плательщикам налога на недвижимость, которые знают, что являются плательщиками этого налога, обратиться в контролирующие органы для решения этого вопроса.

    О том, что физлицо имеет возможность обращаться к налоговикам для уточнения начисления налога на недвижимость, прямо указано в п.п. 266.7.3 НКУ. Для этого плательщик налога имеет право направить в контролирующий орган по месту жительства (регистрации) заявление в письменном виде.

    Если вам налог был начислен, то, как утверждают контролеры, после такого обращения вам будет выдано соответствующее уведомление-решение с рассчитанной суммой налога к уплате.

    К сведению! Если вы не желаете обращаться к контролерам напрямую, то узнать о том, было ли вам направлено уведомление-решение и начислен налог, можно, заглянув в электронный сервис «Электронный кабинет плательщика». Функционирование этого сервиса обеспечивается ГФС. Вход в него осуществляется по адресу: http://cabinet.sfs.gov.ua, а также через официальный веб-портал ГФС с использованием электронно-цифровой подписи любого Аккредитованного центра сертификации ключей. То есть перед тем, как воспользоваться этим сервисом, физическому лицу следует получить электронную цифровую подпись.

    Зайдя в личный кабинет, вы сможете получить доступ к сервису «Состояние расчетов с бюджетом» и выяснить, были ли вам начислены налоговые обязательства по налогу на недвижимость. Если да, то вы сразу же можете с помощью платежной системы уплатить налоги.