Как оплатить за другого контрагента

Оплата за другую организацию в 1С 8.3: пример и проводки

При ведении взаиморасчетов бывают ситуации, когда деньги платятся не тому, кому должны, а третьему лицу. Например, поставщик попросил покупателя заплатить деньги другой организации. Данное поручение выполняется в письменном виде.

В бухгалтерском учете в таком случае выполняется корректировка долга.

Рассмотрим, как выполнить оплату за третье лицо в 1С Бухгалтерия 8.3. Разберем учет у покупателя и поставщика.

Учет у покупателя

Организация “Конфетпром” купила товары у поставщика “Сладкий мир”. Товары поступили на склад. Поставщик попросил оплатить деньги не ему, а организации “ТехСнаб”.

Проверка взаиморасчетов

Проверим взаиморасчеты с поставщиком в отчете “Оборотно-сальдовая ведомость по счету”. Укажем счет 60.

Видим, что на конец периода имеется задолженность.

Оплата другой организации

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

Перечислим деньги другой организации документом “Списание с расчетного счета”, операция “Оплата поставщику”.

В ОСВ увидим дебиторскую задолженность по счету 60.02.

Корректировка долга — Зачет авансов

Скорректируем дебиторскую и кредиторскую задолженность. Для этого создадим документ “Корректировка долга” в меню “Продажи — Расчеты с контрагентами”.

  • Вид операции — Зачет авансов.
  • Зачесть аванс — Поставщику.
  • В счет задолженности — Нашей организации перед третьим лицом.
  • Выберем дебитора “Техснаб” и кредитора “Сладкий мир”.
  • Заполним документ по кнопке “Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам”. Автоматически заполнятся закладки “Авансы поставщику (дебиторская задолженность)” и “Задолженность перед третьим лицом (кредиторская задолженность)”.

Проведем документ и посмотрим проводки.

Видим, что произошел взаимозачет между поставщиками.

Ещё раз сформируем ОСВ.

Задолженность погашена, никто никому не должен.

Учет у поставщика

Организация “Конфетпром” продала товары покупателю “Кафе Лето”. При этом “Конфетпром” должен другой организации “Магазин сладости”. Организация “Конфетром” просит покупателя перевести долг на счет организации “Магазин сладости”.

Проверка взаиморасчетов

Сформируем ОСВ по счету 62, видим дебиторскую задолженность.

Также сформируем ОСВ по счету 60, видим задолженность перед поставщиком.

Корректировка долга — Зачет задолженности

Создадим документ “Корректировка долга”, заполним его:

  • Вид операции — Зачет задолженности.
  • Зачесть задолженность — Покупателя.
  • В счет задолженности — Нашей организации перед третьим лицом.
  • Укажем дебитора и кредитора.
  • Нажмем кнопку “Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам”.

Автоматически заполнятся закладки.

Проведем документ и посмотрим в 1С проводки:

Произошел взаимозачет между покупателем и поставщиком.

Проверим взаиморасчеты по счету 62:

Увидим, что корректировка прошла верно.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Как составить письмо об уплате за третье лицо

Письмо об уплате за третье лицо — это документ, извещающий кредитора о совершении платежа за должника. Гражданское законодательство позволяет производить расчеты по задолженности сторонним организациям.

В каком случае готовят письменное извещение организации-кредитора

Если законом или договором не установлено, что лицо, у которого образовалась задолженность, обязан исполнить возникшие обязательства лично, он вправе попросить другую организацию погасить за него долг. Организация-кредитор обязана принять такое исполнение (ст. 313 ГК РФ). Но в дополнение следует получить письменные доказательства того, что полученные средства — это деньги, перечисленные за должника.

Если в платежном поручении на перечисление денежных средств не указано, что деньги перечислены за должника, кредитор запрашивает у организации, погасившей задолженность, письмо-подтверждение о том, что она заплатила за организацию, имеющую долг. На практике кредиторы просят письмо-подтверждение даже в случае, если платежное поручение содержит всю необходимую информацию.

Кто, кому и в какие сроки направляет письменные извещения

Письмо-подтверждение об уплате за третье лицо, составленное организацией, перечислившей денежные средства, направляется кредитору после запроса от должника и проведения оплаты.

Компания с имеющейся задолженностью письменно уведомляет кредитора о том, что она обратилась с просьбой к другой организации погасить ее долг. Схематично это выглядит следующим образом:

Как составить письменное обращение

Унифицированной формы не предусмотрено. Организация вправе разработать собственный образец письма об уплате за другое юридическое лицо и утвердить его в учетной политике. Включите в документ следующие обязательные реквизиты:

  • наименование кредитора, его адрес;
  • номер и дату платежного поручения;
  • сумму, перечисляемую кредитору;
  • наименование должника;
  • указание на перечисление средств за нарушителя;
  • реквизиты письма компании, у которой числится долг;
  • основание возникновения обязательства;
  • подпись руководителя организации, перечисляющей денежные средства;
  • дата и печать компании.

Образцы

Актуальный образец письма о платеже за другую организацию от должника плательщику:

Исх. № ____ от ___________________

Просим уплатить поставщику ООО «___________» (ИНН/КПП __________, ОГРН _____________, расчетный счет _______________ в ПАО «Банк», к/с ___________, БИК ____________) за товар по договору №___ от ___________ денежные средства в размере _______ (__________________________) рублей.

Возврат денежных средств гарантируем.

Главный бухгалтер ООО «_________» __________________ /Ф. И. О./

Генеральный директор ООО «________» _______________/ Ф. И. О./

Подтверждение составляется на фирменном бланке компании. Кроме обязательных реквизитов, составители указывают юридический адрес, ИНН, фамилию, имя и отчество руководителя и основание возникновения обязательства. Это необходимо, чтобы идентифицировать кредитора и платеж: иногда банк расценивает такие поступления как ошибочное перечисление денежных средств.

В качестве основания возникновения денежного обязательства указывают реквизиты договора. Если стороны не оформляли соглашение и денежное обязательство возникло на основании выставленного кредитором счета, указываются реквизиты счета.

При погашении долга компании-должнику следует запросить у компании-кредитора расписку в получении платежа, которую последний обязан выдать (п. 2 ст. 408 ГК РФ).

Вот для примера образец письма должнику:

А это образец письма об оплате от третьего лица (должника):

А так выглядит соглашение о платеже с третьим лицом, заключенное между компанией, у которой имеется долг, и его контрагентом, который погашает денежное обязательство.

Какие подготовить документы, чтобы не было претензий у налоговиков

Компании-кредитору следует хранить у себя следующие документы:

  • подтверждение от контрагента, погашающего долг за третье лицо;
  • уведомление от третьего лица с информацией о том, что за него погасят долг;
  • платежное поручение с отметкой банка;
  • договор, в рамках которого производится погашение денежного обязательства.

Компании, обращавшейся за погашением ее долга, следует хранить у себя следующие документы:

  • письмо с просьбой контрагенту уплатить долг или соглашение с фирмой, погашающей долговые обязательства;
  • копию подтверждения, направленного кредитору;
  • копию платежного поручения с отметкой банка;
  • договор, в рамках которого производятся расчеты.

Контрагенту, погашающему денежное обязательство третьего лица, следует хранить у себя письмо с просьбой контрагента уплатить его долг, соглашение с этим контрагентом, оригинал платежного поручения и оригинал запроса, направляемого компании-кредитору.

Как сделать оплату за другую организацию 1С:Бухгалтерия предприятия 8.3?

Отправить эту статью на мою почту

Любая организация может осуществить оплату обязательств за другую организацию путем передачи денежных средств третьему лицу. Под третьим лицом подразумевается юридическое или физическое лицо, которое не состоит с компанией в договорных отношениях применительно к конкретному обязательству. Действующим законодательством Российской Федерации такая возможность предусмотрена.

Читайте также  Порядок рассмотрения спецмального трудового стада

И в этой статье мы подробно разберем, как отразить оплату за другую организацию в 1С 8.3.

Настрою вашу 1С. Опыт с 2004 года. Подробнее →

Для наглядности рассмотрим последовательность действия на примере. Возьмем три организации.

• Фишка — от нее будем оформлять операции;

• Стрелка — поставщик. Перед ним у нас есть задолженность за поставленные ранее ТМЦ в размере 9500 рублей.

• Вектор — сторонняя компания. Ей, согласно письменному распоряжению от Стрелки, необходимо перевести деньги в качестве погашения имеющихся обязательств. Предварительно надо добавить нового контрагента в программу

Сначала мы зарегистрируем оплату за другую организацию в 1С путем перевода безналичных ДС. Для этого будут использоваться «Платежное поручение» и «Списание с расчетного счета». Вид операции в этом случае надо установить «Оплата поставщику». Образец заполнение реквизитов приведен ниже на рисунке.

Обратите внимание, первый документ не является обязательным к созданию, т.к. он предназначено только для подготовки печатной формы платежки, все движения в программе формирует второй документ. Просмотреть полученные после проведения проводки бухгалтерского учета можно используя кнопку «ДтКт».

Таким образом деньги перечислены и партнеру мы ничего не должны, но в программе пока другая картина. Если сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60», то мы увидим, что для Стрелки мы так и остались должниками, есть сальдо по кредиту за текущий период, а по Вектору обороты и конечный остаток по дебету.

Теперь необходимо привести взаиморасчеты между всеми участниками процесса в порядок. Для этих целей в автоматизированной системе есть документ «Корректировка долга».

Заполнение шапки смотрите ниже на рисунке.

Ниже представлены две вкладки, их заполнение выполняется с помощью команд «Заполнить» — «Заполнить по остаткам взаиморасчетов», которые расположены в командной панели каждой закладки. Заполнение строк выполняется согласно параметрам, указанным в шапке. В итоге на первой вкладке «Авансы поставщику . » отразится объект системы, которым было выполнено перечисление денежных средств контрагенту Стрелка. А на второй будет внесен документ, в результате оформления которого, образовалась задолженность перед контрагентом Вектор, например «Поступление товаров». Если в базе их зарегистрировано несколько и денежные обязательства не погашены, то в ходе автоматического заполнения они все попадут в список. В таком случае надо проверить данные и при необходимости внести ручные правки – удалить строки или если, погашается часть суммы по какому-либо объекту расчетов то скорректировать сумму.

После выполнения корректировки конечного сальдо в отчете мы уже не увидим.

Смотрите видео-инструкции на канале 1С ПРОГРАММИСТ ЭКСПЕРТ

Как оплатить за другого контрагента

Дата публикации 28.12.2020

Использован релиз 1.6.23

Для переноса оплаты клиента с одного заказа или договора на другой можно использовать документ «Корректировка долга» (раздел: ПродажиРасчеты с покупателями) с видом операции «Переуступка долга покупателя».

Документ «Корректировка долга» поможет, если нет возможности внести изменения в документ поступления денег («Поступление на счет» и «Поступление в кассу») или заказ.

    Для того чтобы проводить корректировки в программе, установите в настройках флажок «Корректировки долга» (раздел: ПродажиЕще больше возможностей) (рис. 1).
    В разделе Продажи станет доступным документ «Корректировка долга» в блоке «Расчеты с покупателями».

Раздел: ПродажиКорректировки долга (рис. 2).

В списке корректировок по кнопке «Создать» добавьте новый документ (рис. 3).

Для оформления операции переноса оплаты между заказами (или договорами) одного и того же покупателя выберите операцию «Переуступка долга покупателя» (рис. 4).
В полях «Покупатель» и «Покупатель-получатель» выберите одного и того же контрагента.

На закладке «Расчеты с покупателем» выберите документ оплаты, договор и заказ, к которым отнесена оплата. Введите сумму, которую необходимо перенести (рис. 5).
Флажок зеленого цвета в колонке «Аванс» информирует о том, что переносится оплата, а не задолженность контрагента.

На закладке «Реквизиты получателя» укажите договор или заказ, на который нужно перенести оплату (рис. 6).
Если сумма расчетов не относится ни к одному из заказов, выберите документ поступления денег, а поле «Заказ» оставьте незаполненным. Автоматически будет установлен флажок «Аванс».
Теперь эту сумму можно зачесть в качестве предоплаты при создании нового заказа.

Чтобы проверить, что оплата перенесена корректно, сформируйте отчет «Отгрузка и оплата по заказам» (раздел: ПродажиАналитика).
Например, в отчете (рис. 8) мы видим, что до ввода корректировки по заказу есть переплата 10 000 руб.

После ввода документа «Корректировка долга» переплаты по заказу больше нет (рис. 9). Сумма аванса доступна к зачету в других документах продажи.

Смотрите также

  • Как в «1С:УНФ» оформить предоплату и оплату по заказу покупателя?
  • Как в «1С:УНФ» зачесть предоплату при продаже товаров?
  • Как в «1С:УНФ» перенести долг на другого контрагента?

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

  • десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
  • рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
  • ваш e-mail не передается третьим лицам;

Оплата за третьих лиц: как провести и оформить

Статья 313 ГК РФ предусматривает возможность исполнения обязательства по оплате сделки третьим лицом, при этом кредитор обязан принять такой перевод.

Рассмотрим на примерах, как производится такая оплата, и как ее лучше оформить документально.

Пример 1. Предприятие имеет задолженность перед поставщиком, срок погашения обязательств уже наступил, а у банка, в котором открыт единственный расчетный счет, отозвана лицензия. Поэтому предприятие обращается к одному из своих дебиторов с просьбой произвести за него платеж.

Чтобы перевести денежные средства третьему лицу, предприятие дает своему дебитору письменное распоряжение, составленное в произвольной форме, в котором указывает:

обязательство, в счет исполнения которого плательщик осуществляет перевод денежных средств (заключенный договор предприятия с плательщиком или имеющийся акт сверки), например «в счет погашения вашего долга перед нашим предприятием по договору №___ от «__»____ 2019 г.»;

наименование и реквизиты организации, в пользу которой будет осуществлен платеж

назначение платежа (реквизиты договора между предприятием и получателем платежа, сумму, в том числе НДС, за кого производится платеж, основание)

После осуществления перевода платежа третьему лицу, задолженность плательщика перед предприятием, давшим поручение о переводе денежных средств, будет исполнена на сумму этого перевода.

Важно отметить, что предприятие, дав распоряжение дебитору произвести оплату своих обязательств перед кредитором, продолжает нести ответственность перед кредитором за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора. Например, если не выдержаны сроки оплаты, предусмотренные этим договором, или выплачена не вся сумма долга.

В бухгалтерском учете такая операция будет отображена соответствующей проводкой:

Дебет 60 Кредит 62 – отражено погашение долга покупателем за поставщика.

Но такую запись бухгалтер сможет сделать только после получения от плательщика подтверждения совершения платежа, в качестве которого может быть копия платежного поручения с отметкой банка об исполнении.

Чтобы платеж, поступивший от плательщика, с которым кредитор не имеет никаких договорных отношений, не был возвращен обратно, как ошибочно зачисленный, этому кредитору следует послать письмо-извещение, примерно следующего содержания:

Читайте также  Фмс бланки для регистрации иностранных граждан скачать

«Настоящим сообщаем, что оплата, произведенная _____________ (наименование плательщика) платежным поручением №___ от «__»_____2019 г. на сумму _____ рублей, является погашением наших обязательств по договору…».

Налоговый учет

Каких-либо дополнительных налоговых последствий при осуществлении оплаты не самим поставщиком, а третьим лицом не возникает.

У должника оплата, произведенная не им самим, а третьим лицом, сохраняет право вычесть входной НДС, так как оно не связано с моментом оплаты (п.1 ст.171, п.1. ст.172 и пп 1 п.1 ст. 167 НК РФ).

При исчислении налога на прибыль с использованием метода начисления, расходы признаются в налоговом учете вне зависимости от факта их оплаты. А при использовании кассового метода, суммы, оплаченные по поручению предприятия, отражаются в составе расходов, так как это прекращает встречное обязательство перед поставщиком (п.3 ст. 273 НК РФ).

Пример 2. Предприятие получило от своего кредитора письменное распоряжение произвести оплату третьему лицу.

Конечно, плательщик вправе отказаться переводить средства на счет третьего лица, если иное не предусмотрено договором.

Если же он согласился оплатить, то чтобы произвести такую оплату, достаточно в платежном поручении указать назначение платежа, наименование и ИНН организации, за которую произведен этот платеж, сумму платежа (в том числе НДС) и на каком основании (ссылка на письмо), например: «Оплата за выполненные работы по договору №__ от «__»____ 2019 г. за ООО «ХХХ» — ____ руб., в том числе НДС ___ руб., на основании письма №_ от «__»____ 2019 г.»

В бухгалтерском учете такая операция будет отображена соответствующими проводками:

Дебет 76 Кредит 51 – произведена оплата третьему лицу по поручению продавца (поставщика);

Дебет 60 Кредит 76 – произведен зачет оплаты третьему лицу в счет погашения задолженности плательщика перед продавцом (поставщиком), давшим поручение на перевод средств третьему лицу.

Налоговый учет

У плательщика право на вычет входного НДС не теряется (п.1 ст.171, п.1. ст.172 и пп 1 п.1 ст. 167 НК РФ), и каких-либо корректировок из-за того, что ему пришлось оплачивать не своему кредитору, а третьему лицу, не возникает.

В расчетах налога на прибыль суммы, выплаченные третьим лицам, также не влияют на формирование налоговой базы, и включаются в состав расходов в соответствии с принятой учетной политикой.

Пример 3. Предприятие получило от своего кредитора письмо с просьбой выплатить наличные денежные средства физическому лицу.

Предприятие может осуществить платеж третьему лицу наличными. В бухгалтерском учете такая операция будет отображена соответствующими проводками:

Дебет 76 Кредит 50 – произведена оплата третьему лицу денежными средствами из кассы;

Дебет 60 Кредит 76 – произведен зачет оплаты третьему лицу в счет погашения задолженности плательщика перед предприятием, давшим поручение на перевод средств третьему лицу.

В соответствии с Указанием Банка России (от 07.10.13 № 3073‑У) предприятия могут выплачивать третьим лицам (юридическим лицам или ИП) по поручению своих контрагентов суммы, не превышающие 100 тысяч рублей, но для получателей-физических лиц подобных ограничений нет.

Налоговый учет

Так как плательщик не связан договорными отношениями с получателем денежных средств-физическим лицом, то предприятие, выплачивающее по поручению контрагента денежные средства физическому лицу, не будет считаться налоговым агентом. Налоговым агентом этого физического лица будет оставаться предприятие, давшее распоряжение на выплату денежных средств, которое обязано будет известить налоговый орган о невозможности удержать подоходный налог с выплаченных сумм (п. 5 ст.226 НК РФ).

Физическое лицо, получившее денежные средства не от предприятия, с которым заключался договор, а от другого плательщика, в свою очередь будет обязано подать налоговую декларацию и уплатить причитающийся НДФЛ.

Пример 4. Предприятие оплачивает налоги за третье лицо.

Федеральный закон от 30 ноября 2016 года № 401-ФЗ, внесший изменения в п.1 ст. 45 НК РФ, разрешает компаниям и физическим лицам уплачивать налоги и взносы за третьих лиц. При этом за третьих лиц уплачивать можно не только налоги, но и штрафы, пени, задолженности прошлых периодов. Но у плательщиков-третьих лиц нет права требовать возврата излишне уплаченных ими сумм налогов за налогоплательщика.

Платежное поручение для оплаты налогов за третьих лиц необходимо заполнять с учетом требований ФНС №3Н-3-1/1850 от 17.03.2017 г., которое устанавливает, что:

в полях, где указывается ИНН и КПП плательщика, нужно указать данные предприятия, за которое уплачивается налог. Если налог перечисляется за физическое лицо, в реквизите КПП указывается ноль («0»);

в поле «Плательщик» будет указываться наименование предприятия, осуществляющего этот платеж;

в поле «Назначение платежа» указывается ИНН и КПП предприятия, которое осуществляет платеж. Там же указывается наименование плательщика, чья обязанность исполняется, а также дополнительная информация, связанная с перечислением средств в бюджет (наименование налога, сбора, период и т.д.), например: «ИНН плательщика//КПП плательщика//Наименование налогоплательщика, за которого уплачивается налог//авансовый платеж за 1 квартал 2019 г. по налогу на прибыль»;

в поле 101 «Статус плательщика» указывается статус лица, за которого вносится платеж.

Письмом ФНС № БС-4-21/18529 от 15.09.2017 г. поясняется, что отношения по оплате налогов за третьих лиц могут оформляться любым из установленных гражданским законодательством способов, например, заключением договора-поручения или письменным распоряжением.

В бухгалтерском учете такая операция будет отображена соответствующими проводками:

Дебет 68 Кредит 51 – оплачена сумма налогов и сборов за третье лицо-налогоплательщика;

Дебет 76 Кредит 68 – зафиксирована погашенная задолженность третьего лица по налогам и сборам;

Дебет 60 Кредит 76 – произведен зачет задолженности, погашена задолженность плательщика перед предприятием, давшим поручение на перевод средств в уплату налогов.

Налоговый учет

Дополнительных налоговых последствий у предприятия, оплачивающего налоги за третьих лиц, не возникает, кроме случаев, когда предприятие уплачивает налоги за физических лиц. Налоговые агенты не могут выплачивать НДФЛ за счет собственных средств (п.9 ст. 226 НК РФ, письмо Минфина от 4.09.2018 г. N 03-04-05/63015).

Как оплатить за другого контрагента

Почта России предлагает специальные условия для корпоративных клиентов — ими могут стать как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Преимущества «корпоративного клиента» Почты России:

  • удобное время и место сдачи почтовых отправлений
  • выгодные тарифы
  • большой опыт работы с международными отправлениями
  • безналичная форма оплаты услуг.

Для заключения договора нужно предоставить документы.

Для юридического лица:

  • копии учредительных документов (устав, договор об учреждении, учредительный договор)
  • копию свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц; свидетельство о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица
  • копию выписки ЕГРЮЛ, выданной не ранее чем за 6 месяцев до предполагаемой даты заключения договора
  • копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе
  • копию документов, подтверждающих полномочия единоличного исполнительного органа (решение учредителя/акционера, протокол общего собрания акционеров/участников, Приказ о назначении)
  • доверенность (в случае если со стороны контрагента договор будет подписывать лицо, не являющееся единоличным исполнительным органом), а в случае если доверенность выдана в порядке передоверия, доверенность лица, выдавшего доверенность в таком порядке.
  • копию лицензии контрагента, если деятельность, осуществляемая по договору, подлежит лицензированию.
Читайте также  Метод регулирования трудовых

Предоставляемые копии должны быть заверены нотариусом или органом, выдавшим документ. При отсутствии надлежащим образом заверенных документов и необходимости срочного заключения договора допустимо предоставление копий, заверенных подписью лица, являющегося исполнительным органом контрагента, и печатью контрагента, за исключением выписки из ЕГРЮЛ, а также доверенности.

Для индивидуального предпринимателя:

  • копию всех страниц паспорта либо другого заменяющего его документа индивидуального предпринимателя.
  • копию свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП ОГРН).
  • копию выписки из ЕГРИП, выданной не ранее чем за 6 месяцев до предполагаемой даты заключения договора.
  • копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
  • доверенность, если лицо, подписывающее договор, действует по доверенности.
  • копию справки об открытых счетах (для удостоверения открытого в банке расчетного счета, зарегистрированного на ИП).

Копии документов должны быть заверены нотариусом или органом, выдавшим документ. При отсутствии заверенных надлежащим образом документов и необходимости срочного заключения договора можно предоставить копии, заверенные подписью и печатью индивидуального предпринимателя, за исключением выписки из ЕГРИП.

Оставить заявку на сотрудничество с Почтой России можно на сайте