Кбк взносы работников в 2019

Страховые взносы ИП

Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы.

Содержание статьи

  • Размер страховых взносов ИП в 2021 году
  • Доход для расчёта 1% взносов
  • Сроки уплаты страховых взносов за 2021 год
  • КБК для уплаты страховых взносов
  • Страховые взносы за неполный год
  • Уменьшение налогов на страховые взносы
  • Ответственность за неуплату страховых взносов
  • Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно
  • Когда можно не платить страховые взносы за себя
  • Как поможет Эльба
  • Размер взносов за прошлые годы

Размер страховых взносов ИП в 2021 году

Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.

Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы.

В 2021 году фиксированная часть составляет 40 874 рублей. Из них:

  • 32 448 рублей — на пенсионное страхование
  • 8 426 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительные взносы в ПФР по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Общий размер пенсионных взносов имеет максимальную планку. При любом доходе вы не заплатите больше восьмикратного размера фиксированной части. В 2020-2021 годах максимальная сумма взносов в ПФР — 259 584 ₽.

ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 40 874 рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.))

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Доход для расчёта 1% взносов

  • на ОСНО — все доходы, с которых вы платите НДФЛ.
  • на ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели строки 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал года.
  • на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода нужно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
  • на УСН «Доходы» — доходы, с которых вы платите налог УСН. Обычно это оплата от клиентов за товары и услуги, но есть ещё внереализационные доходы: например, проценты по вкладам и материальная выгода.
  • на УСН «Доходы минус расходы» — доходы за вычетом расходов. Налоговая наконец-то разрешила платить справедливый налог на этом спецрежиме, а не учитывать только выручку.

Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.

Сроки уплаты страховых взносов за 2021 год

  • 31 декабря 2021 года – для фиксированной части взносов.
  • 1 июля 2021 года — для уплаты 1% за 2020 год.
  • 1 июля 2022 года — для уплаты 1% за 2021 год.

КБК для уплаты страховых взносов

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Подробнее о заполнении платёжек по взносам читайте нашу статью.

При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали.

Страховые взносы за неполный год

Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в калькуляторе взносов.

Уменьшение налогов на страховые взносы

Налог на УСН «Доходы» и патенте можно уменьшить на сумму взносов. Налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в тот же период, за который считаете налог. Например, налог УСН за первое полугодие 2021 можно уменьшить на взносы, которые заплатили с 1 января до 30 июня 2021 года.

ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.

На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов.
Подробнее о правилах уменьшения читайте в статье.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 5% годовых. Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2021 год на 30 дней позже, начислят 174 рубля пеней.

Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой.

Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно

Просто заплатите в налоговую нужную сумму.

Когда можно не платить страховые взносы за себя

Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:

  • военная служба;
  • отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
  • уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
  • период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.

Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.

Как поможет Эльба

  • Напомнит о сроках.
  • Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
  • Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
  • Уменьшит налог на страховые взносы.

Размер страховых взносов за прошлые годы

В 2020 году взносы были такими же, как в 2021.

Размер страховых взносов в 2019 году

Фиксированная часть — 36 238 рублей, из которых:

  • 29 354 рублей — на пенсионное страхование
  • 6 884 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 234 832 рубля.

Размер страховых взносов в 2018 году

Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:

  • 26 545 рублей — на пенсионное страхование
  • 5 840 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 212 360 рублей.

Размер страховых взносов в 2017 году

Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:

  • 23 400 рублей — на пенсионное страхование
  • 4 590 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.

Размер страховых взносов в 2016 году

Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:

  • 19 356 рублей 48 копеек — в ПФР
  • 3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2016 год — 158 648 рублей 69 копеек.

Размер страховых взносов в 2015 году

Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:

  • 18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
  • 3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2015 год — 152 536 рублей 98 копеек.

Размер страховых взносов в 2014 году

Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:

  • 17 328 рублей 48 копеек — в ПФР
  • 3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки.

Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.

Размер страховых взносов в 2013 году

Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:

  • 32 479,20 рублей — в ПФР
  • 3 185,46 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части.

Размер страховых взносов в 2012 году

Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:

  • 14 386,32 рублей — в ПФР
  • 2821,93 рублей — в ФОМС.
Читайте также  Плоскостопие 160 градусов берут ли в армию

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.

Статья актуальна на 24.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

КБК для взносов ИП в 2019 году

kbk_dlya_vznosov_ip_v_2019_godu.jpg

Похожие публикации

Предприниматели должны уплачивать страховые взносы в соответствии с гл. 34 Налогового кодекса РФ. При заполнении платежных поручений необходимо правильно указывать КБК для взносов ИП в 2019 году.

Руководствоваться при выборе КБК следует Приказом Минфина от 08.06.2018 г. № 132н. В основном они соответствуют применявшимся в 2018 году кодам. При уплате взносов за периоды ранее 01.01.2017 г. нужно применять иные КБК – все они отражены в наших таблицах ниже.

Какие взносы уплачивают ИП

Предприниматели перечисляют взносы:

«за себя»- фиксированные и 1% от суммы более 300000 рублей дохода в год;

ИП-работодатели – с зарплаты и иных облагаемых доходов работников.

кроме взносов могут уплачиваться санкции за различные нарушения – пени и штрафы (например, при перечислении позже установленных сроков или за несдачу отчетности по взносам).

Фиксированные взносы

Со дня, когда прошла регистрация ИП, он должен начислять фиксированные взносы «за себя», размер которых не зависит от суммы дохода. И даже в случаях, когда ИП не работает, не получает выручки, не ведет деятельность, но при этом не снялся с учета – перечислять взносы за такие периоды он обязан. Подлежат оплате взносы:

на пенсионное страхование – в зафиксированной сумме и 1% от дохода более 300000 рублей;

по медицинскому страхованию.

Уплачивать разрешается либо частями, либо одной суммой сразу – как удобнее плательщику. Сумма фиксированных взносов увеличивается каждый год; на 2019 год Налоговым Кодексом (ст. 430) утверждены следующие размеры:

29354 рублей на ОПС

6884 рублей на ОМС.

Так как 1% от превышения дохода в 300 тысяч рублей у каждого предпринимателя зависит от полученной выручки, то размер вычисляется самостоятельно, но максимальная сумма по общей сумме взноса ПФР в 2019 году ограничена суммой в 234832 рубля.

Сроки уплаты

Законодательством установлены следующие сроки:

фиксированные взносы — до 31 декабря текущего года;

с 1% превышения –до 01 июля следующего года.

КБК по страховым взносам ИП в 2019 году

Коды, на которые перечисляются взносы, не меняются от вида деятельности или системы налогообложения. Все КБК по взносам «за себя», сведены в таблицу 1.

КБК для предпринимателей, уплачивающих взносы «за себя»

По платежам за периоды, начиная с 01.01.2017 г.

Для взносов за периоды с 01.01.2017

КБК

На пенсионное страхование, в т.ч. на пенсионное страхование с доходов, превышающих 1 % от 300000 рублей

182 1 02 02140 06 1110 160

На медицинское страхование

182 1 02 02103 08 1013 160

Для пени за периоды с 01.01.2017

На пенсионное страхование, в том числе по ОПС, с доходов, превышающих 1 % от 300000 рублей

182 1 02 02140 06 2110 160

На медицинское страхование

182 1 02 02103 08 2013 160

Для штрафов за периоды с 01.01.2017

На пенсионное страхование, в том числе по ОПС, с доходов, превышающих 1 % от 300000 рублей

182 1 02 02140 06 3010 160

На медицинское страхование

182 1 02 02103 08 3013 160

По платежам за периоды ранее 01.01.2017 г.

Для взносов за периоды до 01.01.2017

КБК

На пенсионное страхование с дохода до 300000 руб.

182 1 02 02140 06 1100 160

На пенсионное страхование с доходов, превышающих 1 % от 300000 рублей

182 1 02 02140 06 1200 160

На медицинское страхование

182 1 02 02103 08 1011 160

Для пени за периоды до 01.01.2017

На пенсионное страхование, в том числе по ОПС, с доходов, превышающих 1 % от 300000 рублей

182 1 02 02140 06 2100 160

На медицинское страхование

182 1 02 02103 08 2011 160

Для штрафов за периоды до 01.01.2017

На пенсионное страхование, в том числе по ОПС, с доходов, превышающих 1 % от 300000 рублей

182 1 02 02140 06 3000 160

На медицинское страхование

182 1 02 02103 08 3011 160

Страховые взносы для ИП-работодателей

Облагаются начисляемые суммы по доходам работников в рамках трудовых отношений и по договорам ГПХ. Работодателями-предпринимателями должны перечисляться взносы:

на пенсионное страхование;

на медицинское страхование;

на соцстрахование по временной нетрудоспособности и по материнству;

в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний.

некоторыми страхователями – на ОПС по доптарифам.

Для некоторых категорий плательщиков статьей 427 НК установлены пониженные тарифы.

По договорам ГПХ

Страхвзносы по договорам ГПХ не уплачиваются, если они заключены с исполнителем, являющимся индивидуальным предпринимателем или самозанятым лицом. В иных случаях по ГПХ-соглашениям на оказание услуг (выполнение работ) необходимо перечислять взносы:

в ФСС на «травматизм» – если в договоре прописана обязанность заказчика-предпринимателя их заплатить.

КБК для взносов ИП в 2019 году за работников

Установленный срок уплаты взносов для работодателей – 15 число месяца, следующего за месяцем начисления; если это выходной, то первый рабочий день после него.

Кроме того, при перечислениях нужно помнить, что администратором взносов, пени и штрафов на «травматизм» является ФСС, для всех остальных видов взносов – ИФНС.

При несвоевременной оплате причитающихся сумм начисляются пени.

КБК, которые указываются в платежных документах работодателями, сведены в таблицу 2:

КБК для предпринимателей, уплачивающих взносы за работников

По платежам за периоды, начиная с 01.01.2017 г.

Для взносов за периоды с 01.01.2017

КБК

На обязательное пенсионное страхование, по общему и пониженному тарифу

182 1 02 02010 06 1010 160

На обязательное медицинское страхование

182 1 02 02101 08 1013 160

На социальное страхование по временной нетрудоспособности и связи с материнством

182 1 02 02090 07 1010 160

От несчастных случаев и профзаболеваний

393 1 02 02050 07 1000 160

Для взносов по обязательному пенсионному страхованию по дополнительным тарифам

на ОПС по занятым на вредных работах, когда доптариф не зависит от результатов спецоценки (список 1)

182 1 02 02131 06 1010 160

на ОПС по занятым на вредных работах, когда доптариф зависит от результатов спецоценки (список 1)

182 1 02 02131 06 1020 160

на ОПС по занятым на тяжелых и опасных работах, когда доптариф не зависит от результатов спецоценки (список 2)

182 1 02 02132 06 1010 160

на ОПС по занятым на тяжелых и опасных работах, когда доптариф зависит от результатов спецоценки (список 2)

182 1 02 02132 06 1020 160

Для пени за периоды с 01.01.2017

КБК

На обязательное пенсионное страхование, по общему и пониженному тарифу

182 1 02 02010 06 2110 160

На обязательное медицинское страхование

182 1 02 02101 08 2013 160

На социальное страхование по временной нетрудоспособности и связи с материнством

182 1 02 02090 07 2110 160

От несчастных случаев и профзаболеваний

393 1 02 02050 07 2100 160

Для пени по обязательному пенсионному страхованию по дополнительным тарифам

на ОПС по занятым на вредных работах (список 1) за периоды с 01.01.2017

182 1 02 02131 06 2110 160

на ОПС по занятым на тяжелых и опасных работах (список 2) за периоды с 01.01.2017

182 1 02 02132 06 2110 160

Для штрафов за периоды с 01.01.2017

КБК

На обязательное пенсионное страхование, по общему и пониженному тарифу

182 1 02 02010 06 3010 160

На обязательное медицинское страхование

182 1 02 02101 08 3013 160

На социальное страхование по временной нетрудоспособности и связи с материнством

182 1 02 02090 07 3010 160

От несчастных случаев и профзаболеваний

393 1 02 02050 07 3000 160

Для штрафов по обязательному пенсионному страхованию по дополнительным тарифам

на ОПС по занятым на вредных работах (список 1) за периоды с 01.01.2017

182 1 02 02131 06 3010 160

на ОПС по занятым на тяжелых и опасных работах (список 2) за периоды с 01.01.2017

182 1 02 02132 06 3010 160

По платежам за периоды ранее 01.01.2017 г.

Для взносов за периоды до 01.01.2017

КБК

На обязательное пенсионное страхование, по общему и пониженному тарифу

Читайте также  Кбк по исполнительному листу судебных приставов 2017

182 1 02 02010 06 1000 160

На обязательное медицинское страхование

182 1 02 02101 08 1011 160

На социальное страхование по временной нетрудоспособности и связи с материнством

182 1 02 02090 07 1000 160

От несчастных случаев и профзаболеваний

393 1 02 02050 07 1000 160

Для взносов по обязательному пенсионному страхованию по дополнительным тарифам

на ОПС по занятым на вредных работах, когда доптариф не зависит от результатов спецоценки (список 1)

182 1 02 02131 06 1010 160

на ОПС по занятым на вредных работах, когда доптариф зависит от результатов спецоценки (список 1)

182 1 02 02131 06 1020 160

на ОПС по занятым на тяжелых и опасных работах, когда доптариф не зависит от результатов спецоценки (список 2)

182 1 02 02132 06 1010 160

на ОПС по занятым на тяжелых и опасных работах, когда доптариф зависит от результатов спецоценки (список 2)

182 1 02 02132 06 1020 160

Для пени за периоды до 01.01.2017

КБК

На обязательное пенсионное страхование, по общему и пониженному тарифу

182 1 02 02010 06 2100 160

На обязательное медицинское страхование

182 1 02 02101 08 2011 160

На социальное страхование по временной нетрудоспособности и связи с материнством

182 1 02 02090 07 2100 160

От несчастных случаев и профзаболеваний

393 1 02 02050 07 2100 160

Для пени по обязательному пенсионному страхованию по дополнительным тарифам

на ОПС по занятым на вредных работах (список 1) за периоды до 01.01.2017

182 1 02 02131 06 2100 160

на ОПС по занятым на тяжелых и опасных работах (список 2) за периоды до 01.01.2017

182 1 02 02132 06 2100 160

Для штрафов за периоды до 01.01.2017

КБК

На обязательное пенсионное страхование, по общему и пониженному тарифу

182 1 02 02010 06 3000 160

На обязательное медицинское страхование

182 1 02 02101 08 3011 160

На социальное страхование по временной нетрудоспособности и связи с материнством

182 1 02 02090 07 3000 160

От несчастных случаев и профзаболеваний

393 1 02 02050 07 3000 160

Для штрафов по обязательному пенсионному страхованию по дополнительным тарифам

на ОПС по занятым на вредных работах (список 1) за периоды до 01.01.2017

182 1 02 02131 06 3000 160

на ОПС по занятым на тяжелых и опасных работах (список 2) за периоды до 01.01.2017

182 1 02 02132 06 3000 160

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

КБК для уплаты страховых взносов за работников в 2019 году

Какие КБК в 2019 году уплаты страховых взносов за работников в 2019 году? Приведем актуальные коды.

КБК по страховым взносам на ОПС, которые зачисляются в ПФР

Для уплаты страховых взносов на ОПС, которые зачисляются в ПФР, а также пеней и штрафов по ним используются следующие КБК:

КБК по страховым взносам за работников по общему или пониженному тарифу:

  • взносы – 182 1 02 02010 06 1010 160;
  • пени – 182 1 02 02010 06 2110 160;
  • штрафы – 182 1 02 02010 06 3010 160;

КБК по страховым взносам по дополнительным тарифам:

КБК по страховым взносам за работников, занятых на вредных работах (перечень таких видов работ указан в п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона о страховых пенсиях):

  • взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки, – 182 1 02 02131 06 1010 160;
  • взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки, – 182 1 02 02131 06 1020 160;
  • пени по платежу за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 г., – 182 1 02 02131 06 2100 160;
  • пени по платежу за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 г. – 182 1 02 02131 06 2110 160;
  • штрафы по платежу за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 г., – 182 1 02 02131 06 3000 160;
  • штрафы по платежу за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 г. – 182 1 02 02131 06 3010 160;

КБК по страховым взносам за работников, занятых на тяжелых или опасных работах(перечень таких видов работ указан в п. п. 2 – 18 ч. 1 ст. 30 Закона о страховых пенсиях):

  • взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки, – 182 1 02 02132 06 1010 160;
  • взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки, – 182 1 02 02132 06 1020 160;
  • пени по платежу за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 г., – 182 1 02 02132 06 2100 160;
  • пени по платежу за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 г. – 182 1 02 02132 06 2110 160;
  • штрафы по платежу за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 г., – 182 1 02 02132 06 3000 160;
  • штрафы по платежу за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 г. – 182 1 02 02132 06 3010 160.

КБК по дополнительным страховым взносам на накопительную пенсию работника

Дополнительные страховые взносы уплачиваются работодателем и застрахованным лицом на отдельные КБК.

  • за счет средств работника – 392 1 02 02041 06 1100 160;
  • за счет средств работодателя – 392 1 02 02041 06 1200 160.

КБК по страховым взносам на ОМС, которые зачисляются в ФФОМС

Для уплаты страховых взносов на ОМС, которые зачисляются в ФФОМС, а также пеней и штрафов по ним используются следующие КБК за работников:

  • взносы – 182 1 02 02101 08 1013 160;
  • пени – 182 1 02 02101 08 2013 160;
  • штрафы – 182 1 02 02101 08 3013 160;

КБК по страховым взносам на ВНиМ в бюджет ФСС РФ

Для уплаты страховых взносов на ВНиМ в бюджет ФСС РФ, а также пеней и штрафов по ним используются следующие КБК:

  • взносы – 182 1 02 02090 07 1010 160;
  • пени – 182 1 02 02090 07 2110 160;
  • штрафы – 182 1 02 02090 07 3010 160.

КБК по страховым взносам на дополнительное социальное обеспечение отдельных категорий физлиц

Для уплаты страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение отдельных категорий физлиц, а также пеней и штрафов по ним используются следующие КБК:

Взносы организаций угольной промышленности:

  • взносы – 182 1 02 02120 06 1000 160;
  • пени – 182 1 02 02120 06 2100 160;
  • штрафы – 182 1 02 02120 06 3000 160;

Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов:

  • взносы – 182 1 02 02080 06 1000 160;
  • пени – 182 1 02 02080 06 2100 160;
  • штрафы – 182 1 02 02080 06 3000 160.

КБК по страховым взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в ФСС РФ (взносы на травматизм)

Для уплаты страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в ФСС РФ, а также пеней и штрафов по ним используются следующие КБК:

  • взносы – 393 1 02 02050 07 1000 160;
  • пени – 393 1 02 02050 07 2100 160;
  • штрафы – 393 1 02 02050 07 3000 160.

ИЗМЕНЕНИЯ В КБК

ГУ-Управление Пенсионного фонда РФ по Красноармейскому району Приморского края доводит до сведения плательщиков страховых взносов о новых кодах бюджетной классификации по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в соответствии с проектами федеральных законов «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» и «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования», принятых Государственной Думой Российской Федерации 23 ноября 2012 года и одобренных Советом Федерации 28 ноября 2012 года.

Для учета страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой и накопительной части трудовой пенсии, применяются коды видов доходов бюджета ПФР с применением установленных кодов подвидов доходов бюджетов 1000, 2000, 3000.

392 1 02 02031 06 0000 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (за расчетные периоды с 2002 года по 2009 год включительно)

392 1 02 02032 06 0000 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (за расчетные периоды с 2002 года по 2009 год включительно)

Читайте также  Развод с инвалидом алименты

392 1 02 02100 06 0000 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2013 года)

392 1 02 02110 06 0000 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2013 года)

392 1 02 02131 06 0000 160

Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 27 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии

392 1 02 02132 06 0000 160

Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в подпунктах 2-18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии

392 1 02 02140 06 0000 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии

392 1 02 02150 06 0000 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии

Реквизиты для перечисления страховых взносов:

Получатель: УФК по Приморскому краю (ГУ-Отделение ПФР по Приморскому краю)

Расчетный счет: № 40101810900000010002 в ГРКЦ ГУ Банка России по Приморскому краю

БИК 04 05 07001; ИНН 2504001751; КПП 254001001;

ОКАТО 05 401 000 000

Обращаем Ваше внимание, что во всех платежных документах указывается ОКАТО получателя ГУ-Отделения ПФР по Приморскому краю — 05 401 000 000;

при оформлении платежных поручений указывается регистрационнный номер плательщика в системе ПФР.

Указанные коды видов доходов бюджета ПФР вступают в силу с 1 января 2013 года.

Тарифы страховых взносов в 2021 году

Страховые взносы в 2021 году существенно не изменятся. Исключение составляют платежи для предпринимателей, которые растут постоянно, но данная информация была обнародована давно, поэтому новой считаться не может.
Организации и ИП, заключающие официальные трудовые договоры с работниками, имеют обязанность по уплате страховых взносов за них. Платежи изыскиваются из собственных средств работодателя, а не вычитаются из заработной платы сотрудников.
Среди обязательных платежей значатся следующие:

  • Взносы на обязательное медицинское страхование,
  • Взносы на пенсионное страхование,
  • Взносы на социальное страхование (оплата больничных листов, пособий по уходу за ребёнком, компенсации за травму на производстве и появление профзаболеваний).

Размер платежей напрямую зависит от заработной платы сотрудника – от нее исчисляется установленный процент и направляется в соответствующий фонд.
Базовые ставки для разных видов взносов

Напоминаем, что общая ставка по страховым взносам, согласно Налоговому кодексу РФ, составляет 30%. Из них в Пенсионный Фонд уходит 22%, в Фонд социального страхования – 2,9%, в Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.

Ставки страховых взносов на обязательное медицинское страхование за работников в 2021 году

Процент страховых взносов, указанный выше правомерен не для всех организаций. Для предприятий и учреждений, занимающихся определенными видами деятельности, государство предусматривает снижение страховых взносов. В 2021 году перечень льготников расширился. ( ст. 427 часть 2 НК РФ)

Пониженные страховые взносы для некоторых категорий работодателей

Работодатель Размер взносов на ОМС
Некоммерческие организации,
Благотворительные фонды,
Научные центры,
Учреждения культуры,
Спортивные организации,
Образовательные учреждения,
Медицинские учреждения
Компании в сфере IT-технологий, занимающиеся создание баз данных, внедрение программного обеспечения 4%
Работодатели, оплачивающие услуги морских экипажей торговых судов (за исключением экипажей, занятых в транспортировке нефти)
Фирмы, занимающиеся выпуском медийной продукции (анимация, кинематография и прочее) 4%
Учреждения, занятые в проекте «Сколково»
ИП, ведущие деятельность в пределах Крыма, Севастополя, Калининградской области 0,1%
Работодатели, прикрепленные к порту Владивостока 0,1%
Для плательщиков страховых взносов, признаваемых
субъектами малого и среднего предпринимательства
5,0%
Для российских организаций, осуществляющих деятельность
по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции
0,1%

Страховые взносы ИП за себя

Индивидуальные предприниматели обязаны платить за себя в фонды пенсионного и медицинского страхования. Если для организаций государство сделало послабление и заморозило тарифы на одном уровне на неопределенный срок, то страховые взносы ИП растут ежегодно.
Взносы «за себя» производит в фонды категория бизнесменов, не имеющих наемных сотрудников:

  • адвокаты,
  • нотариусы,
  • оценщики,
  • фермеры,
  • медиаторы,
  • прочие категории, не заключающие трудовые договоры с иными физическими лицами, не оплачивающие чужой труд.

Первоначально начисление производилось исходя из минимального оплаты труда и установленного процента. Затем оплата страховых взносов начала выражаться в фиксированной сумме, размеры которой уже просчитаны на несколько лет вперёд.

Суммы платежей для индивидуальных предпринимателей

Год Отчисления в ФОМС, руб.
2020 8426
2021 8763
2022 9114
2023 9479
2024 9858

ИП обязаны уплачивать установленные законом платежи в фонды с момента регистрации в качестве предпринимателя и до момента завершения деятельности, исключая следующие периоды:

  • Служба в вооруженных силах,
  • Уход за престарелым родственником в возрасте 80 лет и выше, ребенком-инвалидом, взрослым инвалидом 1 группы,
  • Проживание за рубежом в связи с деятельностью супруга, занятого на должностях, утвержденных Постановлением Правительства (но не более 5 лет),
  • Отъезд с супругом-военнослужащим в районы, где нет возможности трудоустроиться (но не более 5 лет),
  • Уход за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет.

В вышеперечисленных случаях, чтобы законно освободиться от платежей в фонды, необходимо сообщить об этом в ФНС (написать заявление, форма которого размещена на сайте nalog.ru)

Сроки уплаты до 31 декабря текущего года.

Нюансы уплаты страховых взносов

Для того, чтобы не нарваться на штрафы и прочие санкции, которые предусмотрены для нарушителей, полезно знать отдельные нюансы уплаты обязательных платежей:

  • Страховые взносы за работников уплачиваются регулярно, раз в месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Срок сдачи отчетов по уплаченным суммам – раз в квартал.
  • ИП обязаны платить в фонды, даже если не получают прибыль от своей деятельности, работают по найму и за них платит работодатель. Единственный способ не платить – закрыть ИП или представить справку, временно освобождающую от обязательных платежей (уход за ребенком, больным родственником, и т.д.).
  • Если ИП закрылся до окончания календарного года или начал работу с середины года, фиксированная сумма платежей уменьшается пропорционально отработанному времени.
  • ИП, не использующие наемных сотрудников, вправе уменьшить суммы по налогу УСН и ЕНВД на сумму оплаченных страховых отчислений (но лишь при условии, что платежи были внесены в фонды без просрочки).
  • Если бизнесмен в одном году прекратил работу, закрыв ИП, а затем через какое-то время открыл его заново, сумма дохода за оба периода не суммируется.
  • При оплате страховых взносов в разные фонды бухгалтер должен обратить внимание на КБК – по каждому платежу они различаются (КБК для взносов на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160).
  • За несвоевременную оплату и ИП, и организации несут ответственность в виде штрафов и пени.

Тарифы страховых взносов в 2020 году

Основные тарифы страховых взносов на ОМС

Если у страхователя нет права на применение пониженных тарифов, то с выплат застрахованным лицам он исчисляет страховые взносы по следующим тарифам (ст. 426 НК РФ).

Тарифы Страховые взносы на ОМС
С выплат в пределах установленной предельной величины базы для начисления взносов 5,1%
С выплат сверх установленной предельной величины базы для начисления взносов

Пониженные тарифы страховых взносов на ОМС

В п. 1 ст. 427 НК РФ указаны категории страхователей, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, для которых предусмотрены пониженные тарифы страховых взносов. Они применяются в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по соответствующему виду страхования (п. 2 ст. 427 НК РФ). В таблице приведены примеры категорий страхователей, применяющих такие тарифы.